物业公司保养费怎么做账(物业费明细账做账一目了然)

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  好顺佳集团

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  2023-02-20 10:58:57

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物业公司在服务广大业主时会收取物业服务费，也会按照实际使用的能源收取能源分摊费。

在服务过程中，物业公司要公布物业费的使用情况，包括上一年度物业费总收入、员工工资、设备设施维护、材料采购、办公费用、环境治理和消防安全维护、节余等。并把公告牌放在显眼的位置，让业主一目了然，并召开业主大会进行说明。

一、资产基础科目

1.流动资产，如库存现金、银行存款、应收账款和其他应收账款。

其中，预收账款科目核算企业按合同规定已向有关单位和个人预收的款项，如企业为产权使用而预收的公共服务费，如清扫公共卫生、维护公共设施、绿化等。以及其他应收账款很少的公司，也可以将预收的款项直接贷记到应收账款账户。

2.非流动资产，如固定资产和工程材料。

其中，工程材料核算企业承担物业项目发生的各种支出。企业装修产权人或使用人提供的管理用房和商业用房所发生的费用，也在本科目核算。

企业承接房屋共用部位、共用大型设备、更新、改造施工过程中发生的继续支出，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等科目。

二。债务科目

如预收账款、应付职工工资、其他应付款、应付税款等。

其中，可以设置其他应付款项目，核算企业因收取和支付相关费用而应向相关单位支付的款项，如收取的水电费、有线电视费、费等。企业产权人收取的租金也在本科目核算。

本科目核算企业应付和暂收其他单位或个人的款项，如企业向产权人和使用人收取的损坏、修缮、安全等保证金。这可能是由于业主和使用人入住时的装修或入住后准备装修而造成的。

三。损益科目

如主营业务收入、主营业务成本、管理费用、销售费用等。

其中，营业收入设置主营业务收入科目。本科目核算第五条物业企业在物业管理活动中，为业主和物业使用人提供维护、管理和服务的收入。

另外，营业成本设置了主营业务成本科目。本科目核算企业物业管理、物业管理和物业大修应结转的经营成本。经营中发生的管理人员的工资、奖金、职工福利费、固定资产和修理费等计入“管理费用”科目。

四。所有者权益科目

如实收资本、当年利润、盈余公积等。

实收资本是指投资者为开展经营活动而实际投入企业的资本，表现为各种财产物资、国家、集体、个人和法人资本。本科目核算企业设立时收到的注册资本。

借：主营业务成本——电梯维护费贷：银行存款发生时，直接计入成本，用于冲减收入。

物业收取的电梯维修费由物业公司纳入“主营业务收入”核算项目。借：库存现金贷：主营业务收入应计税金：

借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交营业税3354城建税物业收取的电梯维护费，或计入管理费用的业主-租户账户借：管理费用-物业费用贷：银行存款(或库存现金)。管理费用科目包括：公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、费、开办费摊销、上级管理费、劳务费等

首先，会计账簿，包括总账、明细账、日记账等辅助账簿，必须按照《会计法》和国家统一的会计制度设置。

第二，设置总账

1.总账是按照一级会计科目(也称总账科目)设置的账簿，用于对企业的所有经济业务进行分类登记，提供资产、负债、所有者权益、费用、收入、利润等一般会计数据。

2.总账的格式采用三栏式，对外表格一般应采用定制账簿。

三。设置明细分类帐

1.明细账通常是根据总账科目所属的明细科目设置的。用于对某一类经济业务进行分类登记，并提供相关的明细核算数据。

2.明细账的格式主要包括数量、金额三栏和多栏。企业应根据财产物资管理的需要选择明细账的格式。

3.明细账的外部形式一般采用活页式。明细账采用活页本，主要是使用方便，便于账页的重排和记账人员的分工。但是，活页本的页数很容易丢失和随意调换。所以使用时要按顺序编号装订成册，妥善保管。

第四，创办期刊。

1.日记账又称序时账，是按照经济业务发生的时间顺序，逐日逐笔登记的账簿。根据财政部书明号123规定，各单位应设置现金账簿和存款日记账，每日对现金和银行存款的收入、支付和余额进行核对和监督。

2.现金簿和存款日记账(1)现金簿和存款日记账中的账页一般采用三栏式，即借方、贷方、余额。(2)账簿的外部格式必须采用固定格式。现金和银行存款是企业流动性最强的资产。为了保证账簿资料的安全和完整，财政部《账簿号123》第五规定：“现金账簿和存款日记账必须采用定制的账簿。不要用银行对账单或其他方法代替日记账”。

5.设立备忘录账户

1.备查账户是一种辅助账簿，是对日记账和总账中不能记载的一些会计事项进行补充登记的账簿。

2.备查账户应根据统一会计制度的规定和企业管理的需要设置。物业公司一般需要缴纳以下费用：

1.营业税：税率为5

2.城建税：税率分为7(市区)5(县、镇)1(其他)

3.教育费附加：税率为3

4.代扣代缴个人所得税(税率表适用于工资薪金不含税所得)