公司电子账户怎么做账(电子会计如何记账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:12

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在电算化会计信息系统中，电子账套是由一系列相互关联的财务数据库文件组成的集合体。所有会计数据和信息必须以数据库文件的形式存在。例如，未记账凭证和已记账凭证分别存储在“临时凭证库文件”和“正式凭证库文件”中。在电子账套中，记账是最关键的数据处理功能，是不同数据库文件之间凭证数据的自动传输和更新，而不是手工记账重复复制账簿中的凭证数据。当前会计软件的模拟记账、实时记账、批量记账、跨月记账、恢复记账等功能，是记账流程发生这种根本性变化的前提和基础。

1.计算机会计实时记账法

实时记账是指电子账套中的记账凭证可以不经审核直接记账。对于新增加的凭证，一旦保存，就会立即记账，所以实时记账一次只能登记一张凭证。从实时记账的本质来说，凭证处理流程不仅省去了核对签字的手续，而且将凭证记账和保存两个流程合二为一。这样，所有进入电子账套的记账凭证都是记账凭证，不经过“临时凭证库档案”，直接存入“正式凭证库档案”，制单人成为记账凭证中会计数据的最终责任人。这种记账的关键是能够对结账过程中自动生成的机制凭证进行实时记账(有些会计软件在结账模块中嵌入了机制凭证功能)，使得整个结账过程不中断，期末的机制凭证能够持续保留。实时记账流程虽然简单易操作，但由于记账凭证没有经过审核签字，违背了会计人员相互制约的原则和要求。同时，出错的凭证只能进行痕迹修改，不能完全删除。众所周知，会计凭证是电子账套进行会计数据处理的起点。用户只有充分利用会计软件提供的自动审核和人工审核功能，对会计凭证进行全面审核，才能保证电子账套中会计信息的正确性和可靠性。因此，建议在当前会计软件改版升级时，对该记账功能进行改进。

二、计算机会计的模拟记账法

模拟记账可以使用户提前知道正式记账后电子账套中所有未记账凭证的数据结果，所以也叫预记账。由于模拟记账是针对未记账的凭证，所以保存在“临时凭证库档案”中的所有凭证，无论是否已经审核签字，是本月的还是上月的，是哪个操作员填写的，都可以进行模拟记账。记账的模拟结果只能被用户临时查看，不能在电子账套中长期保存和调用，与正式记账有三个功能：转凭证、转数据、更新数据。这样，模拟记账的凭证仍然属于未记账凭证，继续存储在“临时凭证库文件”中，这也是为什么有些会计软件(如安易软件)将模拟记账功能与未记账凭证的其他操作模块集成在同一个主菜单中的原因。虽然模拟记账并不真正处理未记账凭证中的数据，但这种记账功能可以及时汇总、平衡未记账凭证，防止错制、重复、遗漏凭证，有助于实现账簿记账前后的预算控制和对比分析。

三。批量记账法

表面上看，批量记账可以同时记录多张未记账凭证，但批量记账与实时记账的根本区别在于记账前必须对凭证进行审核签字，而不是一次可以登记多少张凭证。也就是说，只要凭证需要审核签字，就可以进行记账，即使一次登记一张记账凭证，也属于批量记账。虽然目前的会计软件可以从贷款余额、凭证种类、时间顺序、内容完整等方面对录入电子账簿的记账凭证进行自动审核，但无法防止流水号、方向颠倒、或多或少贷款同时入账等凭证错误。为了保证电子账套中会计数据的正确性和合法性，无论是用户手工录入的凭证，还是自动生成的机制凭证，都必须作为未记账凭证存放在“临时凭证库文件”中，等待相关人员进一步审核。一旦发现未记账凭证有错误，用户可以及时进行无痕修改，同时可以减少不必要的数据存储。审核后的凭证签字后，仍需退回并存放在“临时凭证库档案”，批量记账后才能转入“正式凭证库档案”。批量记账具有工作效率高、控制环节多、数据责任明确等优点。因此成为了各类记账软件最基本的记账功能。

四、恢复计算机会计记账

恢复记账可以将已记账的凭证及其数据恢复到记账前的状态。这种反记账功能不仅将记账凭证从“正式凭证库文件”返回到“临时凭证库文件”，还将当时记账过程中传输和生成的所有数据从相关数据库文件中完全取消。可见，全面准确地保留记账线索是会计软件恢复记账的关键技术。现在的会计软件主要有两种恢复形式：“最近一次记账前的状态”和“本月初的状态”。恢复记账功能虽然具有防止凭证登记错误、解决病毒导致的凭证不一致问题、重启记账过程意外中断等优点，但也会给电子账套带来新的财务风险。因此，目前的会计软件对该功能进行严格管理，将其隐藏(使用时重新激活)，由专人(如账套主管)负责。权衡恢复记账功能的利弊，鉴于记账凭证的错误也可以用红字和调整的方法修改，我建议最好不要在会计软件中设置这个记账功能。

5.电算化会计的跨月记账

会计要求日清月结，但在会计实务中，用户可能会因为各种原因不能按时结账。如果本月记账凭证全部记账并结算，用户将管理各种辅助账户，编制完整的会计报表，这将导致日常会计工作的大量积压。当前会计软件提供的跨月记账功能，可以让用户像往常一样及时将本月录入的记账凭证记账，即使上月尚未结账。在电子账套中，所有记录经济业务的数据库文件都可以按时间顺序编制索引和排序。只要记账凭证的日期是真实的，其记账迟早不会影响相关数据库文件的正确性，记账软件可以根据凭证日期自动有序地传递和更新账套数据。本月一旦结账，本月就不能再录入记账凭证，也就是说，只要本月没有结账，就可以继续处理凭证。因此，跨月记账功能使得一个电子账套可以同时拥有多个活跃的会计期间，不仅给日常的账务处理带来了方便，也为年度的审计对账提供了极大的便利。同时，为了防止跨月记账功能的滥用，推动会计工作的快速发展

贷款：银行存款(预付账款、应付账款等。)

二。销售业务的会计处理3360

1.销售完成发出商品时的会计处理；

借：发货

借出：库存商品

2.销售收入的确定=销售价格(1-r商业折扣) 。

注1:如果店铺发放优惠券，属于商业折扣，不需要单独进行账务处理。

备注2:客户确认收到货物，客户支付宝账户划拨的款项到账时会进行账务处理；

借：其他货币资金-支付宝账户存款

其他应收款-天猫佣金

其他应收款-天猫积分

贷款：主营业务收入-商品

应交税费-应交增值税(销项税)

借：主营业务成本

贷款：发出商品

一、存货清单和各种账簿

第二，根据事务所存货，公司的各种资产和负债，如现金、应收账款、存货、固定资产、负债等。应反映在盘点表中。记得全面盘点，不要遗漏盘点。

3.根据存货清单登记资产负债表。这个时候资产负债表肯定是不平衡的，所以在未分配利润处找出平衡，因为未分配利润是公司历年利润的总和。此时的未分配利润也是公司历年的经营成果。

四。资产负债表是偶数的，应当据实记录。

通常情况下，公司账户需要导出银行清单进行记账。有的可以直接用电子版，有的也有纸质版。当纸质版未及时打印时，将使用电子版对账单。

1.首先，找到银行的主页面。如果需要定向哪个银行，可以直接搜索哪个银行的网银，选择企业网银登录。

2.登录后，填写银行、密码、验证码即可登录网银。

3.在弹出的对话框中找出电子对账单，一般在左侧中间，选择下图所示的地方。

4.在电子对账单的右边页面会让你选择要查询的年月日，而最下面的选择可以改成Excel(一般情况下选择Excel，使用起来更方便)。

5.点击导出后，页面底部会显示是直接打开还是另存为。我个人习惯直接打开，但建议你留着方便下次使用。

6.最后会弹出Excel表格，这是我们查询过的。

制作出纳电子账，其实和之前的手工账本是一样的。

如果是软件，就按照软件的操作要求来记忆。

如果是EXCEL文件，

按照手工账簿的格式设置日期、凭证号、、收入、支出、余额、备注等项目。

根据每笔业务的发生进行流水账，并清楚地填写有关项目。