代理记账复核制度(记帐凭证财会主管复核记账制单分别是企业哪些人做的)

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  好顺佳集团

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  2023-02-14 09:06:44

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一、提书写凭证的人可能是登记账目的人，也可能是审查出纳内部设置的凭证的人，出纳不能担任理财主管的人一般是财务科科长、财政部部长/部门负责人。如果只有一个会计，那就是会计。(威廉莎士比亚，会计，会计，会计，会计，会计，会计，会计)你填了凭证，说了算就点菜。但是有些企业不允许实习生在会计资料上签名。你的指导老师可以签字。这取决于企业内部是如何规定的。(大卫亚设)。

记账凭证记账和审核人不能相同。因为《会计法》和《内部控制指南》中明确要求相互不兼容的岗位分离，记账和审查必须是两个不同的人，才能避免舞弊和错误。对记账人员和经济业务事项及会计事项的审核员、经营者、财物保管人的责任权限要明确，要相互分离，相互制约。

1.记账报税要准备审核原件证明(包括外部原件证明和手工原件证明)。

二、会计凭证的编制；一到月末，就汇总同类原始凭证，填写记账凭证，也可以随时填写。但是不要颠倒时间顺序。根据现有凭证准备会计分录。

三、审查；确认没有错误。

第四，账目按记账凭证登记入账。

第五，编制资产负债表。

六、纳税申报

订货单可以输入凭证内容，然后换别人审阅会计凭证(录入和审核不能是一个人)，记账和录入可以是一个人。但是，他有这个权限就行了。

1、主要工作内容如下：

(1)确认接受者转交的专用报销证明、收入结算证明、财政支持书、相关业务单位收据等与飞机上生成的证明一致。

(2)审计受理者使用的会计科目是否正确，专业会计是否按照规定的要求方法、程序进行。单位特殊业务会计是否符合实际情况。

(3)确认应收凭证的数量与机器附带的单数一致，确认原始凭证的完整性、真实性、合法性、准确性，并对会计凭证进行分类整理。

(4)对正确的专用报销凭证和机内凭证进行审核签名，对非现金结算方式的业务，根据申报人填写的业务单位、开户银行及帐号和受理人签发的付款通知书一一核对，确认无误后立即通知银行付款。对于现金付款方法，应确保付款金额与专用还款单金额相匹配。例如，如果在审计时发现错误，应通知接受者进行更正，进行正确的更正，然后签名，转入报告者专用账户。

(5)每天上午、下午下班前分单位、按顺序整理的原始凭证分开保管，整理网银收据，每天下班前及时登记审核的记账凭证，每周打印记账凭证，与原始凭证一起依次整理后办理交接。

(六)将收帐、电费、电话费、公积金、社会保险等收帐业务，根据受理书，在单位银行存款余额内及时发放支付通知书。

(七)每月8日前，根据工资经理转入的工资支付子系统凭证，接受者确认审核后生成子系统文件，出具会计中心特别制作的四联内部转移支付通知书，审核者正确核对各部门的工资和机舱文件后，及时转入会计中心过渡账户，然后各部门在其他银行开立账户，将相应金额转入各银行。

(八)及时办理医疗保险金、代扣代缴的个人所得税业务。