代账的会计处理(代理记账公司主要会计分录)

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  好顺佳集团

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  2022-11-17 09:52:19

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答案：1。购买原材料/商品。

借：原材料/周转材料/库存商品

应交税费-应交增值税(进项税)

贷款：银行存款/应付账款/应付票据/预付款项等。

2、生产领用材料

借：生产成本

生产费用

管理费用

信用：原材料

3.发放工资

借：生产成本

生产费用

管理费用

贷：应付职工薪酬-工资

4.计提福利费。

借：生产成本

生产费用

管理费用

贷：应付职工薪酬-福利费

5.发工资。

借：应付职工薪酬-工资

贷：银行存款(库存现金)

6.平时车间费用

借：制造成本

贷项：库存现金

7.月底结转。

借：生产成本

贷项：制造成本

8.结转成品。

借：库存商品

贷：生产成本

9.销售商品

借：银行存款(应收账款、应收票据)

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

10.结转销售商品的成本。

借：主营业务成本

贷：库存商品

1.交税。

借：税和附加费

贷款：应交税费-城市维护建设税

应交税费-教育费附加

应交税费-地方教育附加

12、结转工厂费用

借：本年利润

贷：管理费用

13.发生贷款利息。

支出

借：财务费用

贷：银行存款(库存现金)

收入

借：银行存款(库存现金)

贷：财务费用

14.结转各项收入。

借：主营业务收入

其他营业收入

产量

非营业收入

贷：本年利润

15.结转各种费用。

借：本年利润

贷款：主营业务成本

其他业务费用

主营业务税金及附加

管理费用

销售成本

财务费用

非业务支出

16.缴纳所得税。

借方：所得税费用

贷：应交税费-应交所得税

17.结转所得税

借：本年利润

贷项：所得税费用

18.结转净利润

利润。

借：本年利润

贷款：利润分配

损失。

借：利润分配

贷：本年利润

会计主要负责：

1.根据原始凭证编制会计凭证；

2.根据会计凭证编制科目汇总表；

3.做到账账相符、账账相符、账账相符；

4.准备资产负债表和利润表；

5.申报增值税、附加税、个税、工会经费、印花税、社保等。

记账如果单位开具发票则计入管理费-服务费，如果个人开具工资条劳务发票则计入管理费-服务费，如果个人与单位签订劳动合同则计入管理费-工资。

在做账之前，首先要了解企业的基本信息，税款的核定，期初余额，纳税申报密码等等。

双方达成合作意向，签订合同。

办理交接手续。

帐户创建和帐套初始化。

原始凭证的审核、交接、记账、结算和纳税申报。

交接比较简单：清理一些财务上的东西，做个表格，签字，说明注意事项就行了。如果是正规的企事业单位，应该遵循严格的流程。

你好，很高兴回答你的问题。

由于标题中未给出增值税税率，以下增值税税率按13%计算，会计处理如下：

1.国家投资

借：固定资产40万元

银行存款10万元

贷款：实收资本50万元。

接受外国投资者的捐赠

借款：银行5万元

贷款：营业外收入33，354，捐赠利润5万。

2.向银行借钱

借款：银行6万元

贷款：短期贷款6万元。

应计贷款利息60000*6%/12=300

借：财务费用300元

贷款：应付利息300元

3.购买要安装的设备。

借：73，800/( %) 500=65， 在建工程。

应交税费——应交增值税(进项税)

信用：银行74300元。

支付安装费用。

借：在建工程600

信用：银行600元。

安装后，投入使用

借：固定资产74900元

借款：在建工程74900元。

4.购买甲方材料。

借：在途材料3354A材料5000*40=200000

应交税金——应交增值税(进项税)26000

信用：银行 万元。

购买C材料

借：在途材料3354 C材料40000*30=1200000

应交税金——应交增值税(进项税)156000

贷：应付账款——A公司1356000

5.运费和杂费的分配

600/(40 30)= 吨

材料运输及杂费40* =

c运费和杂费 =

借：在途材料3354A材料

在途材料—— C材料

信用：银行6000元。

材料验收和仓储

借：原材料——A材料

原材料—— C材料

贷款：在途材料3354A材料

在途材料—— C材料

关于会计的问题到此为止。以上回答供大家参考。希望能帮到你。欢迎大家来赞，关注我们。谢谢你。