小规模记账报税全流程

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  好顺佳集团

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  2022-11-16 16:58:22

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西安小型公司记账报税流程

小型企业网上报税流程

1.登录.DD查看日期（密码1），DD系统维护，DD纳税验证。 基本信息维护. 输入税号. 保存退出

2.重新进入软件. 系统维护. 报税. 退税单选择. .选择后保存并显示到主界面

3.数据传输。 DD 其他传输。 DD 设置通讯参数（只填注册码，选择Internet）。 DD 其他传输。 DD字典信息下载·D·D远程·D·D下载成功返回主界面

4.系统维护. 税务审批. 基本信息维护. 检查下载信息是否正确

5. 税收：

（互联网）、DD数据传输、DD其他传输、DD销售发票下载。 DD 遥控器。 DD提示下载成功。 DD 确认退出。 DDD下载传入的发票。 提示下载成功。DD退出主界面

发票处理.DD开出发票.DD普通发票数据录入需要先点击“添加”； b：含税销售额是指扣除作废发票金额后的实际销售额； c：一次只能选择一种税率； d：发票张数是指包括作废发票张数在内的发票总数。D D.可修改、可删除。 DD 保存并返回。 DD 销售发票。没有发票的 DD 销售。 DD 方法同普通发票。 DD 保存并返回。 DD 收到的发票。 ?D 其他输入发票数据录入?D?D 录入方式与普通发票相同?D?D?保存退出?D?输入发票?D?货物运输发票数据录入?D?D 输入方法与普通发票相同。 保存并返回

7. 填写报告。 DD 增值税。 DD 填写所有表格（增值税附表 III 和 IV 由系统自动生成）。 DD填写完所有表格后一定要保存退出?D?D 确认返回主界面

8、上网 数据传输 数据上报 生成数据 远程上报 提示申请成功 确认并返回主界面

9、上线，DD数据传输，DD数据上报，DD上报状态反馈信息，DD查询打印，DD选择要打印的报表（A4）。

小规模复制报税流程

增值税一般纳税申报方式按照《中华人民共和国税收征管法》及其实施细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国税收征管法》根据《发票管理办法》的有关规定，制定本办法。

一、所有增值税一般纳税人（以下简称纳税人）应当按照本办法办理纳税申报。

二是纳税人必须实行电子报税信息采集。纳税人使用防伪税控系统开具增值税专用发票，必须先报税，方可报税。

三、纳税申报文件

(1) 所需文件

1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附件信息（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》

2、使用防伪税控系统的纳税人必须提交记录当前税务信息的IC卡（详细数据在纳税人软盘上备份，还必须提交备份数据软盘）、《增值税专用发票》存根表”和“增值税专用发票扣除表”

3.“资产负债表”和“损益表”“表格”

4、《成品油购销入库明细表》（有成品油零售业务的纳税人填写）

（五）主管税务机关要求的其他文件。

电子信息申报纳税 征税纳税人除向主管税务机关提交上述强制性材料的电子数据外，还需提交纸质《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》 （主表和附表）。

(2) 参考资料

1.税务发票和普通发票存根

2、符合抵扣条件且当期申报抵扣的增值税专用发票的抵扣情况

3、废旧物资采购发票、普通发票复印件

4. 采购凭证或检验报告存根

5、代扣代缴税款凭证存根

六、其他主管税务机关规定的备查资料。

本期是否需要报送备查信息，由省级国家税务局确定。

四。增值税纳税申报资料管理

（一）增值税纳税申报所需材料

纳税人应在纳税申报期内及时将所需材料的电子数据报告报送主管税务机关，并在主管税务机关依法确定的期限内（具体时间另行确定）省级国家税务局），按照本办法第三条、第一款的要求提交纸质文件。 （具体份数由省级国家税务局确定）并报主管税务机关。税务机关签收后，一份退还纳税人，其余留存。

（二）增值税申报参考资料

月底后，纳税人应认真整理参考资料，装订成册。

1、整册开具的增值税专用发票和普通发票的手工版存根应按原顺序装订；开具的增值税专用发票电脑版，包括防伪税控系统开具的增值税专用发票存根 不足25份的，按开票顺序装订一册，应装订实际份数。

2、作为减税凭证的单据，按领取时间先后，按单证种类每25份装订一册，不足25份的按实际装订本。

3、装订时，必须使用税务机关统一规定的《征/扣税单汇总簿封面》（以下简称《封面》），并按规定填写封面内容。人员审核签字。 “封面”开通后，纳税人不能再填写原增值税专用发票的封面。

4.纳税人当月对于未使用的手工版增值税专用发票，暂不加“封面”。发票两个月未用完的，应在主管税务机关截取发票剩余部分的当月安装“封面”。

纳税人开具的普通发票和购货凭证，应在整份用完当月加盖“封面”。

5、“封面”内容包括纳税人姓名、本卷单证数量、金额、税额、当月单证总数量、本卷单证号、纳税时间等 具体格式 由省级国家税务局制定。

五、《增值税纳税申报表（增值税一般纳税人适用）》（主表及附表）由纳税人向主管税务机关购买。

六、申报期限

纳税人应按月申报纳税。申报期限为次月1日至15日。如果最后一天是法定节假日，顺延1天； 1至15日内连续法定节假日超过3个的，按节假日天数顺延。

七。处罚

（一）纳税人未在规定期限内申报纳税并提交税务资料的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的有关规定处罚。

（二）纳税人经税务机关通知申报后拒不申报或者虚假申报，未缴纳或者少缴应纳税款的，按偷税漏税处理，按照《中华人民共和国税收征收管理法》。依照第六十三条的有关规定处罚。

（三）纳税人未申报纳税，未缴纳或者少缴应纳税款的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的有关规定处罚。

报税流程小规模网上复制

（第一步）填写申报表

使用“填写申报表”功能填写要申报的申报表。未在当地税务部门登记的税款，不能网上申报；如果有单独的主计划，请先填写并保存所有计划，然后打开主计划直接编辑或保存，例如营业税申报。

（第二步申报

使用“正式申报”功能，将填妥并保存的申报表正式申报至地税收藏管理系统。申请表正式提交后，不得填写或修改。未正式提交或未正式提交的申报表将被视为未申报其中包含的税款。

（第三步）在线转账

使用“网上转账”功能对正式申报的申报表进行计费。票据开具成功后，当地税务局将根据开票信息进行资金划拨。一天后，您可以通过“网上转账”功能的实际缴费查询，获取当地的扣税信息。

(Step 4) 申报查询及资金划转查询

正式申报和网上划转资金后，请使用“申报查询”和“划转查询”查询资金的申报和划转。确保需要申报的申报单已经申报，资金划转成功。

（第五步）打印报关单和完税证明。

正式申报成功后，您可以通过“申报查询”功能打印出申报表（纸张为A4纸）。

扣除成功后，您可以在开户银行打印完税证明。

网上申报是指每月月初网上申报上月增值税申报、营业税申报、会计报表申报、个人所得税申报。网上申报有专门的网上申报系统，有公司专用的U KEY。

抄税：每月1号开始抄税，可打印输出发票汇总表等。

纳税申报：只需复制您的 IC 卡并在 IRS 打印汇总表 在截止日期前向 IRS 提交您的纳税申报表。 （报税和申报可以同时进行

纳税申报：即把您的增值税一般申报的主表格、附件和财务报表带到国税局和地方税务局进行纳税申报。

电子申报是您可以先在单位网上申报，然后拿着IC卡、主表、附表、财务报表到税务局申报。

1先报税：即自动将您的输出数据写入金税卡上，然后打印输出发票清单和汇总表（见开票簿了解） 2.先在网上自行申报指定日期（网上任何表格都要做相应的表格，根据自己税务局的要求） 3 网上申报完成后，如果提醒您急着去税务局报税，您可以将IC卡连同主税表、附表和财务报表一起提交给国税局。如果你的企业有税，国税局会付你税证明，你可以凭这个证明去银行缴税。 4、返回本机后，将IC卡插入电脑，开机即可查看。

网上纳税申报是指纳税人在规定的纳税期限内，用电脑登录互联网，填写相关涉税电子申报表，将纳税申报资料发送至税务局纳税申报受理服务器，申报并打印自行缴税 可自行到开户银行缴税，或将纳税人填写的纳税申报信息通过互联网转至纳税人开户银行，银行直接转账纳税人的合同账户来自纳税人的账户 一种将税款转移到国库的报税形式。

网上纳税申报的实施符合现代会计电算化的要求。应用条件简单、操作方便、快捷方便。纳税人使用电子申报软件后，将申报资料输入??申报软件，软件自动核对资料并提示错误或正确性，使申报资料更加准确完整；纳税人不受时空限制，足不出户。 ，一键完成报关、开票、缴税手续，不仅免去上门报关的漫长等待时间和多次往返的苦恼，还省去了网上电子报关的操作简单易行，自动化程度高，降低纳税成本，有效节省资金。纳税人报税的时间大大提高了他们的工作效率。

小额报税流程

纳税人办完税务登记证后，到银行服务窗口申请税务专用账户，再到申报代收窗口申请税务IC卡。如果您愿意委托代理申报，请到金穗税务会计师事务所办理委托代理申报手续。并于次月10日前到服务大厅办理纳税申报手续。之后，无论每月是否有销售（营业）收入，都应在规定的期限内办理纳税申报。

《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条第一款规定：纳税人必须遵守法律、行政法规。纳税申报应当依照法律、法规的规定如实办理或者税务机关应当按照法律、行政法规规定的申报期限和申报内容如实办理纳税申报。 《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十二条规定，纳税期限内无应纳税款的，一并按照规定办理纳税申报。 .因此，即使没有收入，纳税人也应该报税。是否零申报取决于税务机关批准的税（费）的相关规定，与是否有收入没有必然联系。各种税种的申报流程与正常的申报流程相同。社保费零申报需要征税人、主管签字同意。