挂靠公司的管理费怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-10-09 09:52:03

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【问】我公司是建筑施工企业，现有另一家公司(没有资质)挂在我公司上，用我公司资质承包建筑工程，我公司接受该公司管理费，建筑发票由我公司开具给承包公司，我公司该怎么做账?【答】您说的这种情况，应该是您公司的建设项目核算，一般有两种核算方法。一种是将项目分包给本公司，根据贵公司开具的发票金额确认收入，另一种公司到税务局代开发票(或自开)给贵公司作为成本抵扣。一是根据贵司开具的发票金额确认收入，另一公司提供材料、人工等费用的发票作为成本。

公司的管理费怎么做

1. 收到分包工程竣工表时:借款:施工成本—分包成本贷款:应付账款—分包贷款:其他应付账款—代扣代缴税费(分包款营业税、城建税、教育附加)在确认合同总付款时:借款:应收款—业主借款:项目收入(不含外包项目)3、作项目缴纳税款及附加:借款:营业税及附加借款:应交税费—营业税、城建税、教育增4、交税费:借款:应交税费—营业税、城建税、教育增借款:银行存款5、收到全部款项:借款:6、支付分包商应付账款:借款:应付账款-分包商应付借款:其他应付款-代扣代缴税款:其他业务收入(收取管理费)借款:银行存款7、公司采购材料:借款:建筑材料成本借款:银行备付金:借款:借款:建筑成本-工资管理费用-工资贷:处理工资工资:借款:处理工资贷:8、现金账户全部工程成本:借款:工程成本贷款:施工成本，分包成本贷款:建筑材料成本，人工成本9、结转全部收入:借款:工程收入借款:其他营业收入贷款:本年度利润，结转损益:借款:本年度利润借款:工程成本，经营性税收和附加费用，行政费用等