会计做账错误会影响公司吗

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  好顺佳集团

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  2022-10-24 14:14:00

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按税法核算与按会计准则核算有什么区别？

我去公司做财务，为什么公司考虑按照税法进行会计处理？有什么区别？我想知道？

我可以明确的告诉你，企业的会计核算是以会计准则为依据的，按照税收规定做会计是错误的。

一、会计制度是企业会计的基础

会计法明确规定，国家实行统一的会计制度，会计账簿的登记必须以经审计的会计凭证为依据，并符合有关法律、行政法规和全国统一会计制度的规定。目前我国会计制度主要有《会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计制度》、《农村专业合作社社会会计制度》、《工会会计制度》、《政府会计准则》、等。上述政策是会计的法定依据。因此，如何进行会计处理与税收法规没有直接关系，按照税法规定进行会计处理是错误的。

实际上，根据税法，财务处理是不可能的。例如，税法没有规定如何编制会计凭证和如何编制财务报表。税法主要规范纳税人的纳税行为，哪些行为需要征税，应纳税额如何计算，有哪些优惠政策，何时申报纳税。这些是税法的核心内容。

举个最简单的例子，如何从银行提取一万元现金，如何办理账务，税法有规定吗？不行，只有会计制度和会计准则有明确规定，不能按照税法规定处理会计问题。

第二，既然税收法规不是会计的依据，为什么很多公司在做会计的时候会从税收的角度考虑会计问题？有几个原因：

1、业务本身的税收影响对企业来说非常重要

例如：房地产开发公司是在12月31日还是次年1月1日交房，税收影响是非常大的。如果您选择在12月31日交房，那么根据企业所得税法等相关税收规定，您需要销售收入于当年确认，销售成本结转，计算应纳税所得额和应纳税额。但是，当房子刚完工交接时，公司往往会收到80%-85%的成本发票，这会虚增当年的利润，缴纳更多的企业所得税；如果公司选择在次年1月1日交房，纳税期限可以延长一年。正是因为交房时间本身对企业所得税的影响较大，所以企业自然会考虑什么时候交房更有利。

2、同一业务，有不同的税务处理方式可供选择。

例如：《企业所得税法实施条例》第六十条规定，房屋的最低折旧年限为20年。 ，房子的实际使用年限是50年。在这种情况下，公司应该折旧超过 20 年还是超过 50 年？作为一名财务人员，首先想到的是税法的规定。从企业所得税的角度来看，提供20年的折旧对公司最有利，同时不违反企业会计准则的规定。

综上所述，企业在会计核算时可以考虑税收政策的影响，但不能以税收法规作为会计处理的依据。

中国的国家税收环境极其复杂。不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要对财务和税务有所了解。

说到税收，除了个人，可以说这也是所有公司都需要考虑的大问题，包括马云和刘强东，不然马云怎么可能没有工资，而刘强东的年薪是只有一美元这样的事情会发生吗？

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会计错误对公司有影响吗？

检查会计师做会计时容易犯的6个错误！提前警告，小心记账

我见过很多年轻的会计师说“笑话我，我还在做假账，我做的账不是旗鼓相当的”。

当然，这只是一个玩笑。但是，在我们财务人员的日常工作中，也存在账目无法平衡的情况。例如，企业在纳税时，关注税种的规定，却不关注财务人员对经营活动的会计处理。很容易出错。

下面，好顺佳总结了做会计时容易犯的六个错误。下次，朋友们在处理类似的业务时可以提高警惕，避免犯类似的错误。

1.不应该计入财产原值的部分被错误地计入

其他一些独立于房屋的建筑物，如烟囱、围栏等，被误计入房产原值，需要缴纳更多的房产税，会增加企业税负。

二、“认缴制”下“实收资本”的处理

如果企业是在认购制下成立的，这种情况下，在收到实收资本之前，这个时候不能做借记：其他应收款贷款：实收资本这个分录。此时，钱并没有真正收到。这时，如果进行了分录，则需要根据实收资本的增加缴纳印花税，以便公司提前缴纳印花税。

三、注意分账核算的重要性

在税法中，将区分两个概念：混合销售和并行经营。

所谓混销，就是在同一种销售行为中，商品和服务的混用，两者具有从属关系。例如，家用空调店在销售空调的同时提供安装服务；餐馆出售餐饮服务。它还出售酒精和烟草。

这所谓兼营，是指同一纳税人销售商品等，也销售服务等，各业态之间没有必然的从属关系，可能同时发生，也可能不发生。特别注意并发经营的情况：如果分开核算，税率和征收率可以分开应用；如果没有单独核算，将适用较高的税率

还有一个容易犯错误的例子：电梯销售和电梯安装服务。首先，两者是并发业务，其次，必须分别核算。如果不单独核算，两种收入都需要按13%的税率缴纳增值税，从而增加了企业的税负。

4、房地产企业在获得建筑服务时，应当注明提供服务的地址。

房地产企业向建筑公司、安装服务公司开具的发票，必须写明服务地址。项目的具体名称。如果不这样做，在计算和缴纳土地增值税时将无法扣除，导致多缴土地增值税。

5.区分招待费和宣传费

招待顾客时会印上公司标志。产品发给客户时，这部分费用应包含在宣传费中。

六。买一送一也应开具发票

对于买一送一等促销活动，发票不仅要体现折扣，还要体现赠品。商品的销售额和实际收到的商品也需要在同一张发票上体现折扣，否则将被视为销售多缴增值税。

企业不应该为了切身利益而做违法的事情。如何安全有效地节税？这里给你三个建议：

01 代表自然人开户。综合税负可降至个位数。

02 批准收藏。综合税负也可以降到个位数。

03 总部经济财务回报。地方留存税款的50%，企业可退还地方留存税款的90%。

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