公司所得税附加怎么做账(企业应交纳的教育费附加应计入)

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  好顺佳集团

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  2023-03-01 10:31:06

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企业应支付的教育费用的附加如下： (b )帐户贷项) a营业税；(b )应付税(c其他应付款) d如果银行存款采购员在出差期间想借差旅费，(a )帐户a其他应收款b管理费用) c原材料d制造费用“所得税费用”帐户的贷项

a实际缴纳的摇号税b划入“本年利润”账户的所得税c，本公司应承担的税费d划入“生产成本”账户的税费

企业所得税不能在“营业税及附加”科目核算。 “营业税及附加”的计算内容是对收入征收的价内流转税，如“消费税”、“营业税”等。 企业所得税是企业生产经营活动所发生的费用，递延时直接计入“所得税费用”。 细目如下。

借：所得税费用

贷项：应纳税——的企业所得税

贷款(征(征)企所得税)教育费附加、城建税、地方教育税附加贷款银行存款月末计提并借； 所得税费用的贷款税额-应支付企业所得税、借款：税金及追加贷款：税额-教育费追加等

营业税及附加主要包括营业税、消费税、资源税、城市维护建设税、教育费附加。 其中，应缴纳的营业税=营业收入额适用税率城市维持建设税=营业税总额x支付适用税率，应缴纳的教育费附加=营业税总额适用税率。

增值税从严格意义上讲不是你们企业的税负。 因为税负最终会转嫁给最后一级消费者，你只是代税务局临时征收，购买的原材料和设备增值税不计入成本，所以不会成为营业税及附加值。 所得税是根据营业利润计算的，在未计算营业利润之前无法计算，因此不会计算营业税和附加值。

【扩展资料】

企业所得税退税申报所需资料：

1、扣缴企业所得税申报表，一式三份

2、合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面材料(复印件)；

3、发票或境外机构汇款要求文件(复印件)；

4、税务机关要求提供的其他资料。 注：向国税机关提供的资料可免予重新提供

企业所得税通过税金和追加计算吗？ 我行往返1、非上市公司企业执行《企业会计制度》的企业，所得税应按“所得税”科目核算。 2、会计分录：计入所得税时，借：所得税贷：应纳税款-按应纳所得税结转本年利润时，借：本年利润贷：按所得税缴纳所得税时，借：应纳税款-应纳所得税贷：银行存款3、我想补充一下你你说的是中小企业按照销售收入 的定率征收企业所得税，你也可以按上面的账务处理； 直接列入管理费用，可以在会计期末前直接结转本年度利润，体现当期损益。 但是，制作损益表的时候，要将其调整并填写所得税栏。 在那里回答！