公司收到的发票如何做账(收到发票已付款怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-23 11:16:47

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1.打开财务软件，选择帐簿，输入用户名和密码，然后单击登录准备帐簿。

2.在会计软件主页上，选择“记录证明”以定位至“创建证明”页。

3.根据付款凭证，进行以下会计分录(尚未收到发票):

借款：预付款-公司

贷款：银行存款

4.收到发票时，请进行以下会计分录：

借方：管理费/销售费等(按发票项目)

贷款：预付账户-公司

5.综上所述，如果收到预付款后的发票，付款时先将预付款入帐，收到发票时取消预付款。

企业在经营上今年会有收到上一年发票的情况。例如，业务员年底出差，第二年年初回来，发票开具上一年，会计已结清上一年的账目。那么，如果发票与损益相关，则必须记入上一年度损益调整帐户，并调整利润分配帐户。与资产类相关的，只要补充资产类科目即可。

一、收到增值税专用发票付款

1、收到增值税发票时，首先确认发票的税号、日期、金额是否正确，公司名称是否有遗漏或误笔，增值税发票扣除期限为180天，收到的增值税发票是什么时候开的，是否过期180天。

2、借用：库存商品(或原材料、固定资产等)。

缴纳税金-缴纳增值税(进项税)

贷方：银行存款(或现金、应付帐款、预付款等)

二、收到的增值税普通发票没有认证和扣除问题，和其他普通发票一样，全部计入采购费用，发生时。

借方：原材料/库存商品等科目——(价格税总额)

贷款：银行存款/应付款和其他科目

扩展数据

制作帐簿的过程：

1.根据出纳转来的各种原始凭证进行审查，审查无误后填写记账凭证。

2、根据会计凭证注册各种详细分类账。

3、月末填写记账、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，填写记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结算、调整。账户证匹配，账户匹配，账户匹配。

5.写会计报告，数字准确、内容完整、分析说明。

6、将簿记凭证装订成册，妥善保管。

收到银行承兑汇票后，必须先复印背书页，然后存档。然后，根据面值的内容(票据编号、签发、付款单位、收款单位、签发日期、到期日、金额等主要因素)编制明细表，并向付款机关开具收据。(部分单位是将汇票复印件和收据一起用作记帐凭证的附件。):借方：应收票据/银行承兑票据* * *贷方：应收帐款/xx单位如果你转让给其他机构，其他人也会开具收据，汇票明细表：借方：应付帐款/xx单位* * *贷方

1.如果是单位建设中的工程，从施工单位收到工程发票时借给：建设工程3354建设工程——xx工程贷款：银行存款(或其他债务)

2.如果是单位装修工程，在收到施工方的施工发票时，要以两种情况处理。

可资本化(资产价值增加50以上)记入建设工程：建设工程——xx改造工程贷款：银行存款(或其他债务)

记录不可资本化的当期损益。办公楼装修记入管理费。）

借方：间接费用——维修费贷款：管理费——维修费贷款：银行存款(或其他债务)

3、项目完成经验合格后，将“建设工程”转入“固定资产”

借用：固定资产3354xx资产贷款：建设工程3354建设工程3354xx工程贷款：建设工程——xx水利改造工程