公司和非员工往来款怎么做账(往来帐怎么记)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:34:49

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1、往来账使用三栏式明细账格式的账簿进行登记

2、往来账应根据业务性质，分别设置各级副科。 以前，单位名称是最终科目。

3、往来账应按时间顺序，按记账凭证内容逐笔登记。

扩展阅读：

历史账簿是公司、供应商和客户之间的贸易往来，是记录公司付给供应商多少钱、付给应收款客户多少钱的账簿。

1、往来账一级科目包括应收、其他应付、预付、应付、其他应付等科目。

2、应纳税额为负债科目，但不属于往来科目，不在历史账范围内。

3、对于这些过去的账簿，可以用三栏式活页簿登录。 因为业务不多，有什么样的往来就设置什么样的明细账。

4、除货款结算性质上的往来账外，不涉及税款支付。 例如，资金的筹措、资金的借贷等。 在这些情况下，通常使用其他应收款帐户。 如果涉及货款结算，必然会涉及税金。 “是不是要向外交税，那要看具体了”。 该“关系”的主体不是“过去账”这一帐户，而是与“‘过去账’这一帐户”相对应的会计要素。 例如，你进了货，但暂时还没有付款，所以和过去的收款有关，同时和过去的收款对应的库存和进口税有关。 同样，你卖了商品，对方还没给钱。 与过去的钱有关。 同时，过去的钱对应的收入与营业税相关。

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因为过去的钱有时会混乱，有时会做错事情，所以过去的钱的管理也非常重要。 关于这个问题，我们谈谈吧！

公司账面上过去的收款与实际不符，你怎么做日记账平账？

1、首先，根据提交人陈述的事项和问题回答。

根据您说明的状况，这根本不是过去账不符的状况。 这是会计处理错误的。 出纳员收到员工的还款时，出纳员制作收款原始凭证，在帐上记帐，直接核销员工的过去账就可以了。 既然出纳人员被减少了，那么工作人员和出纳人员确实有过去的收款。 制作会计调整说明书，经会计主管审核后作为原始附件，即可制作会计调整分录。 会计上直接沟通出纳人员和员工进行对冲。

2、平时对客户、供应商过去的钱是怎么管理的？

客户或供应商的过去收款不匹配。 有两种情况，一种是客户或供应商错误，另一种是公司内部错误。 定期进行结算，根据结算结果与业务发票进行核对的话，基本上客户、供应商的交易是没错的。

如何处理：只能通过业务记录和客户进行逐笔核对，除此之外没有其他方便的方法。 所以，平时有定期结算的习惯，有良好的过去金管理制度。

3、过去收款不一致时，如何进行账务处理？

编制年末往来账调查报告，详细记载差异情况及最终调查结果，能解决的继续分配各单位进行调查，不能确实调查的，编制往来核销报告，经批准后直接账面核销，核销后考虑所得税调整事项

这笔账未经税务机关批准，只能由公司员工佣金科目认证的个人支付。

应制作支出单，由领导签字，作为原始凭证附在记账凭证后面。 管理费-提议工会经费。

借(管理费用)、工会经费、贷款)将库存现金纳入福利费的，应当计入员工报酬，还涉及税金。 本质上，这笔费用是员工福利(增强企业凝聚力)，而不是个人福利。

是的，我可以。 过去收款主要分为业务往来、员工报销往来、支付费用往来。

如果发生业务上的过去收款，

借：应收帐款

贷款(主营业务收入，应纳税费用(应缴纳增值税)。

回收的时候，

借：银行存款、

贷款：应收帐款。

员工报销是出差借准备金1000元，回来报销800元。

借：其他应收款-个人1000、

信用：银行存款1000。