公司无票怎么做账(无票入账最新规定)

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  好顺佳集团

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  2023-02-21 09:27:32

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新规定是：企业已发生业务，但对方尚未开具发票的情况下，企业可以先入帐，到第二年5月末(企业所得税折算时)再申请无票先入帐发票。

从个人购买的商品没有发票，意味着没有进项税。也就是说，支付多少钱就是商品的成本，汇款如下。

借款：库存商品等100

贷款：银行存款100

销售时结转成本如下：

借款：主营业务费用100

贷款：库存商品100

没有收据可以结转的是，购买时保留相应的付款和收货验收、销售时相应的出库和销售验收、商品购买和销售交易证明属实的证据。

商品销售无票收入的会计处理怎么办？

1.

如果企业产品已销售但未开具发票，则此无票收入应与“销售发票”记入同一帐簿。会计分录如下：借方：银行存款，贷方：主营业务收入/其他业务收入，贷方：交税-缴纳增值税(销项税)。

2.

月末结转销售成本会计分录：借项：主要业务成本/其他业务成本；贷项：库存商品/原材料。

没有发票的费用支出就是白纸呗，正常做账。因为“天鹅”也是原始的证明！回答问题之前，先普及一下常识。在实务中，所有企业都不可避免地发生没有发票的支出。就是我们常说的“天鹅”。“天鹅”的确切定好顺佳包含，谁也说不清楚

实际上，很多人受“发票观念”的影响，认为没有发票就不能税前扣除，因此也不会记账。事实上，这种观念是错误的。做账是按照会计准则来的，不能“税前扣除”是税收的规定。这两者有联系，但不是绝对的因果关系。(威廉莎士比亚、税前扣除、税前扣除、税前扣除、税前扣除、税前扣除、税前扣除)1 .根据会计法的规定，会计机关、会计师必须按照国家统一会计制度的规定审查原始凭证，对不真实、非法的原始凭证不予受理，并向部门负责人报告。由此可见，对于费用支出的原始凭证的会计先决条件是真实性，对凭证格式没有具体规定，所以如果是真实的话，白文也可以入账。

2.根据税收规定，企业当年实际发生的相关费用、费用，由于各种原因，没有及时收到有关费用、费用的有效凭证，在预缴季度所得税时，允许按账面发生金额记帐。看到了吗？“天鹅”不影响帐簿，因为没有说要按“帐簿发生额”计算，也没有说要按“发票”计算。

根据上述规定，可以得出结论：对于不真实、虚假的天鹅，不允许会计核算，允许真实的天鹅支出，允许入账。

第二，企业发生天鹅支出，汇款是否顺利？我的回答是：按时记好账。1.从会计角度来看，会计目的是为了真实反映企业生产经营活动的过程和结果，如果发生“白条”支出，不入帐，就不能正确会计，也不能满足企业内部管理的要求。另外，作为同事，劝所有人，白纸条必须记帐。否则虚报会计利润，时间长，不能告诉老板。

2.税务规定上，《企业所得税税前扣除凭证管理办法》特别规定了企业没有收到发票的后续措施。这种补救措施都有实际支出的前提。没有收到发票，但必须先入帐。否则以后就没办法补救了。此外，根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，企业必须在上一年获得发票、其他外部凭证，相应的费用在该年没有税前扣除，在以后的年份获得合规发票有5年以下的补充期限。

虽然有5年的救济期，但建议不要使用它。每年都要进行相关更正申报，所以可能会烦死。(大卫亚设)。

因此，天鹅费用支出发生了，还是及时记帐为好。

第三，对于汇款的天鹅，如何纠正？打字的手疼。关于这个问题，请看下图！

综上所述，企业发生了未收到发票的费用支出，因此要及时以“天鹅”入账，然后采取合理的补救措施！我是财税青年。希望我的回答能给你一点帮助！

未开票的收入被视为与开票的收入相同。

收据没有原始凭证，公司自制的销售配送文件可以用作原始凭证

收据一般用作收钱时的原始凭证

申报税金时，根据入帐时分割的增值税销售额直接申报即可。

例如：

销售了一批货物，确认总应收账款为1万元

这10000元分为销售额和增值税

销售额=10000/ = 韩元

增值税= = 韩元(或使用 * )

然后会计分录如下：

借方：应收帐款(或库存现金、银行存款等)10000

贷款：主要业务收入

贷款：缴税-增值税

报税时填写增值税纳税申报单(适用于小规模纳税人)

上面将计入收入的金额记入销售额，增值税记入适当的增值税即可。