劳务公司做账避税(税改后劳务派遣单位如何避税)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:17

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虽然个税改后税率有所下降，但劳务派遣公司税率合理避税的情况并不多，而且地税合并后也不会给企业留下太多盲区。 逃税的前提是按照税务法和公司法缴纳税款，少缴，但不能少缴！ 所以一个公司完整的会计制度和合理的运作使企业利润最大化比逃税更划算。 此外，积极纳税的企业国家给予了很多激励。 例如，要注意国家和地方的税务政策，公司解决了多少残疾人就业税局才能给我们减税。

一些(建筑)劳务公司在劳务承包过程中，陷入疏于管理、漏洞百出、虚开增值税发票的犯罪深渊。 某(建筑)劳务公司纯粹是开票公司，靠卖发票赚取税点，建筑公司依靠劳务公司开具发票，劳务公司只把管理费作为企业利润的。

如何合理进行税务筹划？

企业可以在重庆、上海、湖北等政府总部经济招商园区设立分公司、子公司或新公司，对主体公司进行业务分流，一些贸易销售类公司可以将传统技术部门与销售部门分离，设立个人独资企业，提供技术服务或售后服务。

个人独资企业(小规模/一般纳税人)均可申请核定征收。 个人独资企业收入享受地方税税收优惠政策，适用于5-35的超额累进税率，按行业应税所得率核定征收，个人所得税核定征收后，小规模纳税人为 (小规模最高 )，一般纳税人为

小规模的总税负在 以下，经过这种方式，分红时不再需要再次支付20。

案例研究：

一家上海工程行业公司，原公司年销售额1000万，成本费用400万元，他需要缴纳的税收是：

增值税1000*6=60万

企业所得税(1000-400 ) *25=150万

增值税60*5=3万，

红利(600-150 ) *20=90万

税收共计60 150 3 90，约为303万。

假设在税收优惠区设立了工程管理中心，进入园区分成500万个小规模个人独资企业，经核定征收个人所得税 ，增值税500*3*2=30万，个人所得税500* *2=21万，增值

对于逃税这个词，我们必须保持谨慎的态度。 首先，是否需要对800元的报酬进行过度的税务筹划？ 即使是比较高的劳务报酬，也往往体现了税收的公平性。 当然，要尽可能，充分利用税收优惠政策，降低税负。

劳务报酬代扣环节。 今年劳务报酬的计算发生了一些变化，最重要的是将劳务报酬和工资、稿酬、特许权使用费等加在一起作为综合收入。 因此，劳务报酬的计算在代扣环节和最后的结算中是不同的。

作为预扣税的一部分，应纳税收入=收入-费用。

收入在4000以下的，费用为800元。 收入超过4000的，费用按20计算。

所以，在预扣税的环节中，如果只支付一个月的话，就不需要征收税了。 如果一起支付了几个月，就可能需要交税。 此时，最好要求对方公司及时发行和申报，避免被占用资金。

2 .劳务报酬结算环节。 作为结算的一环，将劳务报酬纳入综合收入进行计算。

应纳税所得额=所得额-扣除费用(6万) -特殊扣除-特殊附加扣除-其他扣除。

此时，最后支付的税额与工资有很大关系，最后的工资、劳务报酬专项扣除和附加扣除不纳税。

比如，小王工资5000元，劳务报酬每月800元，结算环节将各项扣除后，小王不用交税，也不用追加纳税计划。

如果王先生的工资是12500元/月，本来可以按照3的税率交税，但加上这个劳务报酬，税率就变成了10，所以需要多交税。

此时可以看个人是否有其他扣除项目，包括符合规定的商业健康保险、国家有关政策规定支付的养老金、差旅费补贴、公益捐赠等。 充分利用抵扣是合理降低税负的有效途径。

当然，个税各项扣除政策和税率的制定，需要体现税收公平。 能力越大，责任也越大。 只要不支付不正当的税金，该支付的就按照规定支付吧。 这也是个人的社会贡献。

劳务费最有效的避税方式是改变商业模式，将劳务报酬所得转为个人独资企业所得根据规定，劳务报酬所得应当由支付报酬的一方代扣代缴个人所得税，税率如下

如一次性取得劳务报酬10300元，应代扣代缴的个人所得税为10300/(1)3) (1-20 ) ) *20=1600元。 一次性取得劳务报酬30900元的，代扣代缴的个人所得税30900/(1(3) ) (1-20 ) ) 30 )-2000=5200元

由此可见，劳务报酬的个人所得税税负相当高。 那么，如何进行合理合法的避税呢？ 请不要相信劳务派遣和社会保障基数的提高等“臭氧层”。 劳务报酬避税的方式，最好是改变商业模式，开办个人独资企业，将劳务报酬所得作为个人独资企业所得，由原来的个人所得税转为支付企业所得税。 当然设立个人雇主也有逃税的效果，但我觉得还是个人独资企业的效果很明显！ 根据规定，人独资企业是由自然人投资，财产归个人所有，投资者以其个人财产对企业债务负无限责任的经营实体，缴纳企业所得税。 1、个人独资企业的收入由个人独资企业与劳务报酬支付方协商，由个人独资企业开具发票，由支付方报告报酬后打入个人独资企业账户。 这会把你原来的劳务报酬所得变成个人独资的收入。

按照现行增值税规定，小规模纳税人月销售额在10万元以下或者季度销售额在30万元以下的，免征增值税，增值税也相应免征。

如果不这样做，就需要去税务大厅开具“劳务发票”来代替。 按照规定，500元是增值税的起点，超过500元就全部缴纳增值税。

但如果你生意做得太好了，年开票金额超过500万元，就成为一般纳税人。 这个时候不能享受小规模纳税人的增值税优惠。

能避免成为一般纳税人吗？ 好的，那你再办一家个人独资企业。

2、个人独资企业的成本支付方把钱打到个人独资企业后，你就可以用它支付各种办公费、差旅费、餐费、材料采购等。 这些都是你的成本费用，用它们来消除个人独资企业的利润。 如果你有足够的钱，你也可以用它来买房买车。 房子和汽车的折旧也可以减少企业所得税。 反正个人独资企业的钱是你自己的。

3、个人独资企业利润个人独资企业的收入减去你所花的支出，即为个人独资企业利润。 如果你用得太多，利润变成负的话，恭喜你。 不需要支付企业所得税。 未用完且有利润的，应当缴纳25的企业所得税。

我推测你可能还是不想交企业所得税，在某些情况下，可以再抹点利润。 例如，给：员工发工资，给自己发年终奖金。 但是，请注意年末奖金要控制幅度，一定要让年末奖金适用3的税率。

经过上述操作，个人独资企业的税负应该已经很低了。 如果你想再低一点，在税收洼地设立个人独资企业或者申请核定征收，就可以进一步降低税负。

综上所述，劳务报酬避税需要合理合法地进行税收筹划。 税收筹划不是避税，也不必过于复杂“铺张”，最有效的税收筹划是改变商业模式，通过商业模式的改变可以达到“四指千斤”的效果。 我是财税青年。 我希望我的回答对你有帮助！

在最新的税法下，劳务报酬归入综合收入，每年享受6万元的费用减免，但劳务报酬本身可以按80减免应纳税所得额，因此，年劳务报酬总额在 万以下的，不需要缴纳个人所得税。 但是，如果年劳务报酬很高，税率达到45，一般的逃税方法就没什么效果了。 试试另一种形式。 一、自由职业者可以设立个人独资企业或个人工作室，在该企业承接业务，将原有的个人劳务关系转化为合作服务关系。 二、支付费用的公司可以将钱通过公账户转账到个人工作室。 此时，不缴纳税额。 三、个人工作室收取费用后，为公司开具服务费发票，实现发票流程、合同流程、现金流三流统一。 四、个人工作室收入享受地方税税收优惠政策，核定征收5-35的超额累进税率，最高税率为 。 经过这种方式，45的个人所得税可以计划为 的个人所得税和3的增值税，劳务费100万的话，缴纳 万的综合税就可以了。