公司每月做账怎么做(会计每月工作流程)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:11

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对于刚接触会计行业的新人来说，财务会计的工作流程不是很清楚？不知道该怎么做，怎么做。让我们简单看一下。

一、财务会计工作环节：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制会计凭证。

2.根据收付凭证登记现金簿和存款日记账。

3.根据记账凭证登记明细账。

4、根据记账凭证汇总，编制科目汇总表。

5.根据账户汇总表登记总账。

6.期末根据总分类账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

二。财务会计工作的具体内容：

1.每个月要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(制作记账凭证时，必须有有权签字的财务经理签字)， 然后在月末或定期编制账户汇总表登记总账(月末登记的原因是为了对账户汇总表进行试算平衡，以保证记录正确)，每发生一笔业务根据记账凭证登记明细账。

2.月末，注意待摊费用的折旧和摊销等。如果新企业的开办费在第一个月全部转入费用。折旧的分录是从管理费用或制造费用中借入累计折旧。这个折旧额是根据固定资产的原值、净值和使用年限计算的。月底要提取税金及附加，其实就是地税。是提取税金及附加，包括城建税、教育费附加等。与税务决策。

3.月底汇总账目后，准备两笔分录。第一笔分录：将损益科目总额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益、其他业务收入等。)借今年的利润。

第二分录：借本年利润借主营业务成本(主营业务税金及附加、其他业务成本等。).

转入后，如果差额在借方，则为亏损，不缴纳所得税；如果是贷方，就意味着利润要交所得税。

计算方法，所得税=贷方余额*所得税税率，然后做会计凭证。

借：所得税

贷：应交税费-应交所得税

借：本年利润

贷项：所得税

所得税虽然和利润有关，但并不是说亏损就一定不交所得税。主要看调整后的应纳税所得额是否为正。如果是正的，就要计算所得税。同时，要注意所得税的核算方法。采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目的金额相等。采用税务影响法时，存在时间性差异时，所得税科目和应交税金科目的金额不相等。

4.最后，根据资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)的余额编制资产负债表。)、负债(应付票据、应付账款等。)和总账中的所有者权益(实收数据、资本公积、未分配利润、盈余公积)(指总账账户最后一日登记的金额)。根据损益科目的金额(如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务附加等)编制利润表。)在总账或账户汇总表中(发生额指本月发生额)。

主营业务收入和应纳税额应根据每月核定的纳税额确定。因为税控员会打印一个表格，上面有具体的数字。

5.装订凭证，填写报表附注，进行财务分析。

6、注意的问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账外，均应在月末进行。

b、月底现金结算，银行开户，一定要帐卡、帐实相符。每月初，根据银行对账单调整银行账户余额调节表，并注意分析未清余额

企业会计报表包括四种报表，除资产负债表和利润表外，还包括利润分配表和现金流量表。利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会进行利润分配。现金流量表只是根据税务机关的要求编制的，不同地区和省份要求不同。税务部门会在4月份年检的时候找你。(管理、财务、业务、制造等费用月末无余额，报表法下月末可留损益科目余额；制造费用有余额的，属于在制品待分配费用，在资产负债表上作为存货处理。)你得看你损益表里有什么。只要你的账户里有，你就会结转利润。这不容易出错。本年度利润表的利润应与资产负债表的利润一致。以上是财务会计每月的工作内容。

不同类型的企业有不同的会计流程。

我们是工业企业。我以工业企业为例，简单介绍一下。

我公司规定当天生成的凭证当天入账。凭证大致分为：购买原材料发票、销售商品发票、购买易耗品发票、收付款项、应计工资、应计税金、应计折旧、应计研发；d .费用和其他凭证，在产生的当天记录。这是最基础的工作。

月底要认证发票(现在可以查了)，计算增值税，附加税等。下个月支付。

月末与保管员核对库存数据，根据库存数据进行结算。

每月做报表，填写国税和地税报表，保证账户有足够的钱扣税。

我们负责检查工资车间会计。

另外，我们还要向统计局、财政局、街道办等部门汇报，一般是在月初。

出纳不用记账，只登记现金簿和存款日记账。如果打算做会计，可以了解一下一般企业的一般会计流程和分录。

1.每月会计流程：

1、根据出纳转来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2.根据会计凭证登记各种明细账。

3.月末计提、摊销、结转相关成本费用，汇总所有会计凭证，编制会计凭证汇总表，根据会计凭证汇总表登记总账。

4.结账和对账。做到账卡一致、账账一致、账账一致。

5.编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析和说明。

6.将会计凭证装订成册，妥善保管。

二、一般企业的主要会计分录：

1.采购

借：原材料/库存商品

应交税费-应交增值税(进项税)

贷：库存现金/银行存款/应付账款

2、材料领用

借：生产成本

信用：原材料

3、应计工资

借：生产成本/制造成本/管理成本

贷款：应付职工薪酬-工资

其他应付款-社会保障、个人所得税

4、公用工程、机器材料消耗等。

借：制造成本

贷：现金/银行存款/应付账款

5.应计折旧

借：制造成本(车间)

管理费用(管理部门使用)

营业费用(销售部门使用)

贷项：累计折旧

6.月底，结转制造费用。

借：生产成本-产品

生产成本-产品b。

贷项：制造成本

7.月末结转成品入库。

借：库存商品

贷：生产成本

8.销货收入

借：库存现金/银行存款/应收账款

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

9.月末应计附加税(本科目不含增值税)。

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费-应交城建税

应交税费-应交教育费附加

应交税费-地方教育附加pa

贷：应交税费-应交所得税

借：本年利润

贷项：所得税费用

14.期末结转的增值税(收入和销售额之间的差额)

借：应交税费-应交增值税

贷款：应交税费-未交增值税

先找会计公司吧，一般200元左右！

如果可能不是很晚，或者一直是零申报，可以自己的书自己的学者自己留着！在此期间，你可以学习如何正确记账！

如果你的公司业务多，开发票多，请老老实实的聘请会计或者找会计公司！找专业人士！

零，还是可以抽点时间自学的！前期一定要找专业人士带一点！

我是【你的会计考试稿】

这个问题问得好。《企业月工资和社保缴纳的会计处理》，你做对了吗？初学会计不要气馁。就算你是会计，有几个人能做对？一个小故事解决你的问题！

4月份，公司支付给管理部员工萧艾工资5000元，该员工上月工资将于下月发放。按照规定，员工的社保保费和企业代扣代缴的个人所得税，每月1日至15日缴纳。

看下面两种情况，分别怎么做账务处理？

情况一：公司先缴纳社会保险费和代扣的个人所得税，再发工资。假设公司5月1日缴纳社会保险费和代扣个人所得税，5月6日发放工资。账务处理如下：4月底，工资按权责发生制计提时。

借：管理费5000元。

贷款：应付职工工资-工资5000元。

4月底计提社保费用

借：管理费1500元。

贷款：应付职工工资-社保1500(企业负担部分)

5月1日我到社保局缴纳社保保费时，此时由于公司还没有给萧艾发工资，应由萧艾承担的那部分保费先计入“其他应收款”科目

借：其他应收款-社会保障(职工负担部分)500元

应付职工工资-社会保障(企业负担部分)1500

贷：库存现金2000元。

5月1日向税务机关缴纳个人所得税时

借：其他应收款-个人所得税50

贷：库存现金50

5月6日发工资时，扣除5月1日公司为员工缴纳的社会保险费和代扣代缴的个人所得税。

借：应付职工薪酬-工资5000元

贷款：其他应收款-社会保障500

其他应收款-个人所得税50

现金4450

情况二：公司先发工资，再缴纳社会保险费和代扣的个人所得税。假设公司5月1日发工资，5月6日缴纳代扣代缴的社会保险费和个人所得税。当工资在四月底累积时

借：管理费5000元。

贷款：应付职工工资-工资5000元。

4月底计提社保费用

借：管理费1500元。

贷款：应付职工工资-社保1500(企业负担部分)

5月1日发工资的时候

借：应付职工薪酬-工资5000元

贷款：其他应付款-社保500

应交税费-个人所得税50

现金4450

5月6日，缴纳社会保险费时

借：应付职工工资-社保1500

其他应付款-社会保障500

贷：库存现金2000元。

5月6日缴纳个人所得税时

借：应交税费-应交个人所得税50

贷：库存现金50

本人残疾人，注册会计师，被保送读研的学霸。如果不介意，请关注，给个赞。