公司做账中存在的不足(会计建账遇到问题的解决办法)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:08

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一.作为会计人员，一般在工作中会遇到

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帐目紊乱。 作为会计人员，也是单位的会计管理者，在进入职场时，一般会遇到这样的麻烦，尤其是新旧交替的时候，那就是交接的会计非常混乱，不是完全的会计。 换句话说，是笨蛋。

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领导施加压力。 作为会计人员，在日常工作中，又会遇到这样的事情。 那就是，在工作中没有独立自******，自己不能独立的工作中，一切都要听从领导的指挥，领导的态度决定着你的账目清晰。

3人情关系。 作为财会人员，作为职场核心部门的成员，在日常工作中，你在做账的过程中，会发现账本有问题，经常遇到找你咨询，想通过人情关系来转移账本混乱，搪塞过去的问题。

4违规报销。 作为会计人员，在日常工作中，如果屈服于诱惑，不能低头，就会违背自己的工作标准，违规做账。 完全无视公司的利益，是为了个人的私利。

二、遇到上述麻烦，作为会计人员，该怎么办？

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认真处理帐目。 作为会计人员，遇到交接方会计混乱的问题时，一开始就要理清思路，认真结账。 即使不麻烦，心存侥幸，如果混乱的会计被别人查出，你的生活也会变坏，失*********工作。

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坚守原则。 作为会计人员，在日常工作中，必须遵守原则。 既然选择了这份工作，就应该坚守工作底线，为了职场的利益，为了会计的职业道德，就要承受各种各样的压力。 要丢掉个人的面子，遵守原则，不违法违规。

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良心抵消。 作为会计人员，在日常工作中，要讲良心。 会计的清晰直接关系到公司的生死。 如果公司会计混乱，或者账目是骗人的，那当然，公司的明天绝对是黑暗的，也将面临失败的边缘。 所以，作为公司的核心员工，必须坚守自己的良心底线。

一.不足之处

1、不足以加强财务理论的学习和实践。

2、责任感不强，工作态度不深，不踏实。

3、与部门沟通和向领导汇报请示不充分。

4、资金周转使用量估计不足，处理工作不细致。

5、未及时准确反映公司财务状况、经营成果、现金流量。

6、公司资金管理不善。

7、未编制年度财务预算报告和分析。

8、不重视财务分析(信息处理)能力。

9、不重视往来款项的清理。

10、事情发生后，不能平静地面对错误，有逃避之心。

二.补救措施

1、加强学习，认真学习理论知识和专业知识，重点加强业务方面知识的学习，非业务知识也要妥善参与，及时了解现行政策、法规。

2、要有工作热情，以积极的心态工作。 我不仅要做本职工作，还要帮你做力所能及的事情。

3、工作上的事情要多练习，有不明白的地方要虚心请教。

4、针对会计科目不太清楚的问题，可以通过仔细阅读这方面的书籍，看看以前那种类型的账簿，争取尽快完成这项工作。

在会计工作中，会计凭证、会计账簿经常出现以下问题。

一、记账凭证必须附有原始凭证吗？

会计和纠错会计凭证可以不附原始凭证，其他会计凭证应当附原始凭证。 只有在上述两种情况下，记账凭证才需要附上原始凭证。

二、除上述两种情况外，记账凭证应当附有原始凭证，如果原始凭证丢失怎么办？

在这种情况下，其他“证书”可以代替制作原始证书。 各个情况如下。 外来原始凭证应当由原发证机关取得加盖公章的凭证。 无法取得外部机构证书或者自制原始证书的，当事人应当载明详细情况。

上述证明或说明，经经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位负责人批准后，方可代办会计凭证。

三、原始凭证未丢失，但发现一张原始凭证涉及多少会计凭证怎么办？

例如，某项业务涉及收款和非现金、银行存款账户结转，采用专用会计凭证时，需要将该业务分别填写收款会计凭证和转账凭证，此时原始凭证涉及几张会计凭证。

在这种情况下，多张发票可以只附有一张原始发票。 应将原始单据附在一张主要单据的后面，并在其他单据上注明该原始单据所附单据的编号，或附上该原始单据的复印件。

四、一张原始凭证涉及多少张会计凭证，且不属于同一会计主体，该怎么办？

在这种情况下，填写原始证书分割表。 一张原始凭证记载的支出需要几个单位共同承担的，应当由保存该原始凭证的单位出具原始凭证分割单，交其他应当承担的单位。

五、根据账务处理流程“经济事项-原始凭证-会计凭证-账簿-报表”，只能凭会计凭证登记账簿。

施明昊123第九条规定：“各部门应当按照实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，制作财务会计报告。” 这里的会计凭证包括原始凭证和记账凭证(第14条)。

账簿登记的一般规则是根据记账单每日逐笔登记。 例如，固定资产、债权、债务等账户的登记，可以将收入、成本、费用等明细登记簿统一登记，对原材料等明细登记簿暂时不做记账单，可以根据发票直接登记明细登记簿。

严格来说，会计处理的流程应该是“经济事项-会计凭证-账簿-报告书”。 为了说明原始凭证与会计凭证的关系，将“-会计凭证-”展开为“-原始凭证-会计凭证-”。

六、账务流程既然可以从原始凭证跳转到账簿，是否可以据账簿登记账簿，即是否可以根据辅助账簿登记相应的账簿。

《会计法》第十五条：“会计账簿的登记应当以审查的会计凭证为依据，符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。 帐册包括帐簿、明细账、日记帐和其他辅助帐册。 ”

这表明不能通过账簿登记账簿。 根据明细分类账登记总账不仅是违法的，而且会导致企业失去总帐与明细分类账账簿比对的内部控制措施。

在上一个问题中，我们确认了************长付和短付的业务流程，会计是怎么处理的呢？

交易的会计一般分为三个阶段，交易发生时、结算时、结算时。 以下长项和短项的处理就是基于这个基础。

一、发生远期收款时，交易失败，后续账务尚未处理。 需要补充账簿业务，完成交易、结算记账、结算记账。

1、代为确认长期收款补货错误的：

贷(银行存款通道手续费贷)企业结算手续费收入银行存款结算完成时：

贷(企业待结算贷)企业现金2、代收货款确认调整错误时)。

贷款(银行存款通道手续费贷款)应付款)银行存款退款完成时：

(借)、应付款)银行存款第二、代收短款出现时，交易已经成功，交易记账完成。 结算和对账的记账还没有处理，完成结算和对账的记账，根据银行情况进行结算。

当然，这种情况在正常交易中很少遇到。 1、补充完成上期交易代替收款。

贷款(应收银行手续费收入贷款)企业等待确认结算错误时：

贷款(银行存款通道手续费贷款)应收银行银行存款结算完成时：

贷(企业待结算贷)企业现金第三方、代付远期款项发生时，交易已处理完毕，交易记账和商户账户余额扣除完毕。 结算记账尚未处理，倒记账冲洗前一笔交易账簿，调整余额。

1、发生代付长期借款反向调整交易时：

如果贷款(企业现金贷款)中间账户手续费收入交易成功：

应对贷款(中间账户贷款)银行的确认错误时：

贷款(对应银行手续费收入贷)企业出现现金四、代收短款时，交易处于失败状态，所有会计科目尚未记账，未提取余额，银行已成功支付。

这种情况存在一定的资金风险，需要与商户确认，也有可能与商户合作重新收费，也有可能导致支付公司的损失，需要追加费用。

这种情况可以从风控机制上进行控制，支付失败的账户，每个相关因素都有规律地限制，再次支付需要风控审核等。 1、代收现金不足确认成功：错误处理：补借所有会计款项：企业现金坏账：中间账户手续费收入坏账：中间账户坏账：对应银行坏账：对应银行通道手续费坏账：银行存款2、代收现金不足确认失败：

(借)运营损失手续费支出贷项：银行存款以上为今天一小时前汇总款项代付的短期账务处理情况，可能存在不足之处。 期待您的批评与指正。

根据《会计法》的要求，企业对现金业务每日结算，定期盘点，出现现金溢出或短缺时，应及时按照账务处理要求处理。

1 .现金溢出的会计处理。 如果发现盈馀，则根据盈馀金额借记“现金”，贷记“未清财产损益”。 查明原因后，应该分情况处理。 应支付给相关人员或公司的，填写“其他应付款”科目，无法查明原因的，经批准后填写“营业外收入”科目。

2 .现金短缺的账务处理。 发现现金不足时，按不足金额借记“待定财产损益”，贷记“现金”。 查明原因后，应该分情况处理。 责任人或保险公司应当赔偿的部分记入“其他应收款”科目，其他不能查明的原因按管理权限审批后记入“管理费”科目。