多媒体公司财务做账(供应商会计做账的基本流程)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:32:11

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一.会计基本流程

1 )核对出纳转账的各种原始凭证，核对无误后据以制作会计凭证；

2 .凭会计凭证登记各类明细

3 .月末进行会计凭证核算、摊销、结转，汇总所有会计凭证，编制会计凭证汇总表，根据会计凭证汇总表建立台账；

4 .结算、交收。 实现账表相符、账表相符、账实相符

5 .编制数据准确、内容完整的会计报表，分析说明财务状况；

6 .将会计凭证装订成册，妥善保管。

二、哪些票据可以报销

1 .收入门票。 即企业为客户开具发票后，将客户联交给客户，将剩余会计和/或存根联交给客户准备会计。 根据税法，只要收到了客户的钱并确认了收入，就必须给客户开发票。 否则，将被视为逃税、逃税。

2 .支出单。 企业在经营活动中支出的支票，主要有以下几种：

)1)购买物资或者商品的发票。 这里指的是销售类企业在购买时向供应商付款后获得的发票。

)2)购买办公用品、办公设备和其他办公用品的发票也应提交会计账簿。

)3)商务招待费。 营业费用只能按实际发票的60或总收入的 作为税收成本入账，两者以较小金额为准。 而且，这笔支出的一部分必须取得正式收据才能入账。

(四)工资。 公司给员工发工资的时候，要做工资单，员工签字，根据工资单交给会计。

)5)其他支出费用。 应该注意的是，这些费用票据必须与公司的经营有关。

3 .银行券。 在操作过程中，无论是提取现金、转账还是收钱，都会产生银行汇票。 这些票据必须妥善保管，交给会计结算。

有限责任公司实收资本、股份有限公司股本的会计处理

(一)有限责任公司实收资本的计算

1 .现金投入

借：银行存款

信贷：实收资本

资本公积——资本溢价

2 .以非现金资产投入

)1)受到投资者以原材料等库存出资的；

在按计划成本计算时，日记帐分录为：

借：原材料(计划成本) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

税额——应缴纳的增值税(应纳税税额) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

材料费差异(差额、超支差异) ) )。

贷款(实收资本、资本公积——资本溢价(投资合同或协议约定的价值) ) )。

材料成本的差异(差额、节约的差异)。

按实际成本法计算，日记帐如下

借：原材料(实际成本) ) ) ) ) ) )。

税额——应缴纳的增值税(应纳税税额) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

贷款(实收资本，资本公积——资本溢价(每个投资者确认的价值) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

)2)获得投资者以固定资产出资的；

借：固定资产(投资合同或协议的价值) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

信贷：实收资本(在注册资本中的份额) ) ) )。

资本公积——资本溢价(差额) )

)3)获得投资者以无形资产出资的；

借：无形资产(投资合同或协议的价值) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

信贷：实收资本(在注册资本中的份额) ) ) )。

资本公积——资本溢价(差额) )

以上述非现金资产出资的，投资合同或者协议约定的价值不公允的，应当按照公允价值确定非现金资产的入账价值。

(二)股份有限公司股本的计算

1 .开始设立

借：银行存款

信贷：股东权益

2 .设立募集

借：银行存款

信贷：股东权益

资本公积——股东资本溢价

股份有限公司发行股票发生的手续费、佣金等交易费用，以溢价发行股票的，应当从溢价中扣除，抵销资本公积(股东资本溢价)；无溢价发行股票或者溢价不足扣除的，不足扣除的部分抵销盈余公积和未分配利润

税收洼地-园区税收优惠政策：

1 .注册有限公司享受增值税所得税地方留成30-50的财政奖励。

2 .实行个体雇主，所得税核定征收，核定利润率10，综合税率 (专利票可抵扣3，不需要记账)。

3 .企业不需要物理事务，工商税务由园区办理，免费提供注册地址，办理费用低。

1、填写证件

总账系统——填写凭证——点击添加3354输入凭证保存

2、审核凭证(注：审核凭证须更换操作人员) )。

总账系统——审核凭证3354选择凭证类别，月——时确定——在——至审核凭证接口——点击审核。 (如果多个证书可以单击审核菜单下的批量审核)

3、月末办理

期间损益结转：选择自动转移——期间损益结转——凭证类别，确定本年度利润科目——在左下角包括未记账3354

4、记账

总账系统——记账3354全部选择——下一步骤——下一步骤——确认——确定

5、月底结账

选择总账系统——月底结算3354月——，点击“下一步骤——结算——”“下一步骤——”“下一步骤——”“下一步骤——”“下一步骤——”进行结算(与总账核心的其他工资固定资产的购买、销售等并用时，“只有其他模块在月末完成结算”“总账可以在月末结算”

6、

、初始报告

友通点财务会计点ufo报表新建点点格式点报表模板选择有单位的行业选择财务报表(如：资产负债表)确定点“模板格式将改写此格式。 要继续吗？催促确定点点左下角的红色“格式”点菜单数据关键字输入在对话框中输入“(其他报告的操作相同)

、日常报告处理

友通积分财务会计积分ufo报表积分文件打开在搜索范围内打开报表(例如：资产负债表)编辑积分菜单添加积分输入要添加的页数，默认为1页积分

资产盈馀帐户。

企业成品在市场销售过程中，由于在市场销售过程中价格发生了变化，存在盈余现象。 这部分也应该属于销售，通过销售获得的部分也应该交税，盈余部分可以记录在资产盈余账户上，年末转入利润。 只要市场瞬间发生变化，一笔一笔地发现，这样就不会有错误。