为其他公司垫付做账(为其他单位垫付的款项怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 10:26:10

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代其他公司货款应计入其他应收账款科目，并作出分录：借：其他应收账款贷：收回代货款的银行存款贷：借：银行存款贷：其他应收账款其他应收账款科目核算企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息等以外的各种应收款项和暂付款项。包括：各种应收报酬、各种应向员工收取的预付款等。

预付款，

借入其他应收款

贷款现金(或银行存款)

当缩回时，

借入手头现金(或银行存款)

其他应收贷款

借：其他应收款-xxx公司(预付等。)

贷款：银行存款或手头现金。

1.只要借款没有支付利息，甲公司就可以按照其他应付款核算，乙公司就可以按照其他应收款核算。

2.代B公司缴纳社保和工资，同时不缴纳成本，但与B公司有业务往来，即向B公司返还其他应付款。

3.与第2条相同。

4.以上分录所需原始凭证和发票为：借款收据，社保基金为开给B公司的发票，工资由B公司准备并加盖公章。鉴于你说的社会保险发票是开给B公司的，没有公积金的发票，在这种情况下，对A公司来说问题不大，但对B公司来说，这笔支出是不被认可的，即不能在所得税前扣除，存在税务风险。

预付个人资金核算方法：

1.公司收到了个人预付的资金。借：现金贷款：其他应付款-预付XXX款项。

2.公司返还预付资金。借：其他应付款——预收XXX款项；或者现金或银行存款。延伸资料：公司成立后，先建立会计账簿。公司筹建期间发生的费用，直接计入“管理费用-开办费”科目。开办费是指企业在筹建期间发生的费用，包括职工工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册费以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息支出。筹建期结束，公司开始经营后，发生的费用继续计入“管理费用”科目，但不使用“开办费”二级科目。