为其他公司垫付款项如何做账(公司帮别的公司垫付的钱怎么处理)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 10:26:10

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其他公司付款的会计分录：

借：其他应收款—— XXX公司

贷：银行存款

为了反映和监督其他应收款的增减及其余额，企业应设置“其他应收款”进行核算。借记“其他应收款”科目，登记其他应收款的增加，贷记其他应收款的收回。期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款。

为员工垫付，记入其他应付款。

会计分录为：借：管理费用及其他贷：其他应付款其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付款项和暂收款。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外，应付或暂收其他单位或个人的款项。一般情况下，本科目核算企业应付和暂收其他单位或个人的款项，如租入固定资产和包装物的应付租金，从下属单位和个人收到的存款应付和暂收的款项，所辖范围内业主和物业管理户收到的装修保证金等；员工统筹养老金要交，还有上级单位和下级单位应收的钱。

如果公司采购原材料，原材料采购款由采购人员先行垫付，垫付款项属于公司应付账款，个人可凭采购发票和汇款付款凭证办理报销手续。公司财务在进行会计核算时，将购入的原材料(或库存商品)借记、贷记应付账款——其他——个人垫款，实际偿付款项则借记应付账款——其他——个人垫款，贷记银行存款。

我垫付50元的借款：其他应收款——员工3050借款：银行存款3000其他应付款——你自己的50。下次别人来给你报销2000元，我写了50元的借条：其他应收款-别人2000的借条：银行存款2000的借条：其他应付款-自己50的借条：银行存款50。

如已预付，请借：管理费或营业费用；其他应付款-出纳。