公司支付取暖费怎么做账(请问小规模企业交的房租，物业费，取暖费等怎么做账务处理)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 12:21:25

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1月1日发票直接入帐，详细科目分割；暖气费可以计入福利费。将第一季度半年或每年发行的优先评价大象费用入帐，然后按月分摊即可

我也在暖气公司。收到的暖气费记入预缴款，月末结转收入。

收据是房东的名字，但费用最终是企业支付的。取暖的人开具的发票是给这栋楼的房东的。但是这确实是你企业的费用。如果是这样的话，恐怕只能这样了。(大卫亚设)。

借款：其他应付账款——人姓名贷款：现金(首先这样做是因为会计主体，不能直接做管理费用)，然后，管理费-暖气费(还需要做其他二级科目，适当的话可以)贷款：其他债务3354人姓名。

一、供暖单位

1、单位办公楼，

借用：管理费-取暖费

贷款：银行存款

2.职员宿舍的取暖费先以单位缴纳，然后从工资中扣除。

a、交换：

借方：其他应收款-取暖费

贷款：银行存款

b、发工资的时候可以从工资中扣除。

借款：支付员工工资

贷款：其他应收款-取暖费

c、如果返还现金，

借款：库存现金

贷款：其他应收款-取暖费

3、生产工厂供暖。

借方：间接费用-取暖费

贷款：银行存款

第二，供暖企业收取取暖费

借款：银行存款

贷款：主要业务收入

贷方：交税-增值税缴纳-销项税

借方：管理费(或销售费用、生产费用、间接费用、建设工程等科目)-福利费贷款：员工补偿贷款：员工补偿贷款：银行存款(或库存现金)

这里需要注意的是，员工工资支付是往来科目，属于负债科目，不是真本类、损益科目。

如果只列入“支付员工工资”科目不处理，就可以虚报利润，减少负债。

这是违反会计标准的。

如果金额不大，直接计入管理费-办公费或取暖费科目。金额大的话，记入“分担费用-暖气费”科目，按月摊销。