公司存的定期怎么做账(公司定期存款应该怎么做科目？要注意什么)

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  好顺佳集团

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  2023-03-17 09:30:53

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谢谢你的邀请。我简单回答一下这个问题。

这应该是企业的内部会计，做企业会计分录：

1.定期存款

借：银行存款-定期账户

贷款：银行存款转出账户

2、到期收回

借：银行存款-存款账户

贷款：财务费用(利息)

贷款：银行存款-定期账户

在资产负债表中，体现为货币资金。

从银行的角度来说，要看公司的性质。如果是一般公司，可以用一般公司存款开户。如果是同业客户，需要分为存款类金融机构存款、非存款类金融机构存款和其他科目。

以上！

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用定期利息除以存款月数计算每月应收利息金额，每月末计提应收利息。财务处理为：借：应收账款——XXX银行贷：财务费用——利息收入，到期后收到定期利息时的会计处理为借：银行存款，贷：应收账款——XXX银行。

当公司购买定期理财要做账时，我们要在表格中显示理财的本金和收益。

定期账户属于临时账户。存款人以单位名义开立的银行结算账户为单位银行结算账户。银行结算账户分为基本账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

***结算账户分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。银行结算账户分为基本账户(现金支取、银行结算)、一般存款账户(银行结算)、专用存款账户(现金支取、银行结算)和临时存款账户(现金支取、银行结算)。定期存款账户是企业在银行存入定期存款时开立的内部银行账户。它们只用于记账，不用于结算。

企业活期存款转定期存款：银行存款-定期存款贷款：银行存款-基本企业活期存款，是储户存入信用社后可随时支取的存款。包括各企事业单位的清算账户存款和资金账户存款。活期存款实行账户管理，分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。