公司汇错款当月退回怎么做账(单位汇款因账号不对退回如何做会计处理)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 09:10:09

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  2053

对公账户转账汇款，收到因账号错误退回的货款时，应按照实际情况，做红字凭证冲回原付款凭证。

付款时：

借：应付账款（借方蓝字）

贷：银行存款（贷方蓝字）

收到退款时先冲回原来的凭证：

借：应付账款（借方红字）

贷：银行存款（贷方红字）

重新付款时：

借：应付账款（借方蓝字）

贷：银行存款（贷方蓝字）

在会计处理中什么情况下用到红字呢？1、按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。2、在不设接待等栏的多栏式账页中登记减少数。3、在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，表示负数余额。

对公账户转账汇款，收到因账号错误退回的货款时，应按照实际情况，做红字凭证冲回原付款凭证。付款时：借：应付账款（借方蓝字）贷：银行存款（贷方蓝字）收到退款时先冲回原来的凭证：借：应付账款（借方红字）贷：银行存款（贷方红字）重新付款时：借：应付账款（借方蓝字）贷：银行存款（贷方蓝字）在会计处理中什么情况下用到红字呢？

1、按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。

2、在不设接待等栏的多栏式账页中登记减少数。

3、在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，表示负数余额。

答：需要做会计分录。正常转账货款的分录是：

借：预付账款--供应商 贷：银行存款--XX银行。如果转账错了，通知对方原路退回，则分录是：

借：银行存款--XX银行 贷：预付账款--供应商。这样账才会平。如果不记账，那银行的当月发生额对不上银行对账单的发生额。

出纳日记账也同意需要将退回的金额记录在日记账里。

直接将原来的凭证冲回就可以了。汇错时：

借：预付账款（应付账款）-XX 贷：银行存款---XX 追回时：

借：银行存款--XX 贷：预付账款（应付账款）--XX 直接做相反的分录就好了。另外再单独记一次财务费用：

借：财务费用--手续费 贷：银行存款--XX

1、对退回的资金可以按原凭证会计科目的方向做红字金额（即红冲）。

2、再做一张正确的会计凭证3、公司银行流水反映的应是：（1）支出一笔；（2）红字被冲回一笔；（视同收入）（3）支出一笔；实际是只支付一笔资金。4、具体的会计分录是：借:银行存款贷:其他应付款退款时的会计分录为借:其他应付款贷:银行存款扩展资料：1、取得或编制其他应付款明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。2、实施分析性复核。

3、抽取其他应付款进行函证。

4、对发出询证函未能收回的或回函结果与企业账面记录不符的，采用替代程序，审查下一年度明细账，或追踪至其他应付款发生时的经济业务凭证等。

5、抽查明细账、记账凭证及原始凭证（1）检查入账依据是否符合现行制度规定。查明是否有将应付账款、应付票据、预收账款和短期借款等其他一些本不属于其他应付款范围的内容放在其他应付款中核算。（2）检查相关经济业务是否真实、合法。查明企业有无将应属企业本期收益和费用的项目通过其他应付款科目来核算，或在其他应付款科目项下坐收坐支。（3）检查长期挂账的其他应付款，查明原因，并做出记录。（4）检查债权人不明确和数额异常的其他应付款项目。（5）检查应付股东、高级管理人员、董事、联营企业和关联企业的款项。检查企业有无利用其他应付款截留收入、虚挂费用或隐瞒盈亏。（6）检查出现借方余额的其他应付款项目，查明原因,必要时作重分类调整。

6、询问管理人员并利用分析性复核结果，检查其他应付款的完整性。

7、检查其他应付款是否已在资产负债表及其附注中恰当披露。

8、完成其他应付款审定表。