对方公司转账少5毛钱怎么做账(单位经常在收款或付款时发生少收多收、少付多付的帐务处理)

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  好顺佳集团

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  2023-02-09 13:30:15

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1、少收应收账款的账务处理如下：

)1)向客户回收较少的应收账款。会计分录如下。

借：银行存款

贷项：应收帐款

)2)不能确实回收的应收账款，确认坏账准备，会计分录如下：

借：资产减值损失

坏账准备

2、未付应付款的会计处理如下。

)1)持续向供应商支付的应付账款、会计分录如下。

借：应付帐款

信贷：银行存款

)2)明确确实不需要支付的应付账款、会计分录：

借：银行存款

信贷：营业外和收入

3、一般的、少收的应收款和少付的应付款，应先核实是否少收或少付，是否先收到部分款项等。原因不明的，应先按实际收款部分清算，余额暂予清算。不应该直接制造费用和收入。确认后，分为不同的原因进行会计处理。

1)现金折扣时，视同融资费用进行

借：现金

财务费用

贷项：应收帐款

借：应付帐款

财务费用(负)。

信用：现金

2)呆帐的，经呆帐损失处理批准，准备呆帐或者计入营业外支出

贷款(营业外支出)呆帐准备金)))))))))。

贷项：应收帐款

3)无法支付的款项

借：应付帐款

信贷：营业外收入

4、已经按你说的做账务处理，下月收回或付款的，按原渠道结算处理。负债只是为了在利润结转时避免失误，请注意实际工作中经常采用的做法。

借：现金16

租用：管理费-16

对应部分

信贷：营业外收入-50

贷项：现金50

扩展数据：

应收账款和应付账款的区别

应收账款是资产类账户，反映了企业为了销售应向购买者收取的金额。

应付账款为债务类账户，反映了企业应向供货方支付的款项。

预付账款少的企业可以将预付款项记入应付账款的借方，预付账款少的企业可以将预付账款记入应收账款的贷方。期末，资产负债表中的应收账款项目根据应收账款和预付账款相关辅助账户借方总数填写，应收账款项目根据应收账款和预付账款相关辅助账户贷方总数填写。

(一)其他应收款

1、其他应收款：是企业应收款的又一重要组成部分。企业除应收票据、应收账款、预付账款外的各种应收预缴项目，属于资产类科目。

2、其他应收款一般包括预缴，指企业在商品交易业务以外发生的各种应收款、预缴项目。主要内容如下。

(一)应收的各种赔偿金、罚款

)2)应收租金包装物租金

)3)应向工作人员收取的各种垫款；

(4)预备金：发放给企业各职能科室、工厂等的预备金；

)5)寄存租赁包装物支付的押金等保证金

)6)其他各种应收账款、临时支付项目。

(二)其他应付账款

1、其他应付账款：是指企业应向其他单位或者个人支付的、应暂收的金额，如租用固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付职工未按期领取的工资、所属单位、个人的、暂收的

2、其他应付账款内容

(一)对应经营租赁固定资产和包装物租金；

)2)职工未按期领取的工资

)3)保证金收款(如收入包装物押金等)；

)4)支付、暂扣所属单位、个人款项；

)5)其他支付、暂时支付。

(三)应收账款是指企业为销售商品、提供劳务等经营活动，应向购买单位或者接受劳务的单位收取的款项，包括货物价款和代购单位垫付的包装费运输杂费等。期末余额一般在借方，表示尚未收回的应收账款，如贷方表示企业提前收到的账款。

(四)应付账款是企业购买材料商品、接受劳务等经营活动应当支付的款项。

我该怎么办？按实际收到的金额收款，应收账款客户余额为 元。表示对方还欠 元，最好让客户打 元。

一次又一次让客户多算 元的账就平了。

这是另一回事。算账就是算账。一分之一毫米都不够。而且会计分录项目很明确。你贴五毛是撒谎。还是说实话好好调查吧。

会计分录如下。

借：银行存款-开设新账户

贷项：银行存款-注销

银行账户的销售方法：

销售时携带当时开户时从银行拿到的所有收据(包括开户许可证原件)，携带未使用的重要空白凭证(现金、转账支票；电、汇款证明等在银行柜台买的所有证明)、*****务章和人名章也要带上。公司必须发行销售公司的信。如果不能提交重要的空白证明，公司必须出具说明书。经销时间大概在3个工作日左右，经销的时候可以快点。早上早点去的话，下午就能做好。

一般来说，转账支付时，少部分计入“营业外收入”。

1、应收账款较少的过盈量，计入“管理费——坏账损失”科目。

借：管理费用----坏账损失

贷项：应收帐款

2、对未付的未付款项，计入“营业外收入”科目。

借：应付帐款

信贷：营业外收入

应付账款的主要会计处理

(一)企业购进材料、商品等验收入库，但尚未支付价款的，按有关凭证(发票、该商品同行发票上的实际价款或暂估价)，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，附加可抵扣

企业购买资金，因供货方出厂少付商品所造成的损失，在补充供货方少付商品时，应借记“应付账款”，贷方应转出“未清财产损益”的相应金额。

(二)因供应单位提供劳务而发生的未付项目，根据供应单位的发票借记“生产成本”、“管理费”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。