物业公司会计做账设置科目(物业公司发生的费用如何设置科目)

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  好顺佳集团

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  2022-11-18 23:36:26

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房地产公司提供劳务和服务。 所以主要的业务成本也是劳务成本。

房地产公司的劳务成本包括人员工资、福利费和为提供劳务而发生的其他支出。 例如，购买材料必须与劳务密切相关。

人员不多的话请不要确认主要的业务成本。 人员工资将计入营业费用中。

垃圾桶、灯泡放在周转材料-低价耗材里就可以了。 根据一次摊销法或五五摊销法摊销。 摊入营业费用。 管理部门使用时，计入管理费用。

已计入的营业费用中。

一、建帐：需设置总账、明细账、现金分录和银行存款分录。

二、涉及物业公司日常业务的票据，为收取物业费的票据——物业保安、保洁、绿化、公用设施维修等支出票据； 公司日常费用支出票据，包括水电费、办公费、通信费、管理人员工资、车辆费用等。

三、月末编制资产负债表和利润表。 会计报告的制作方法和其他行业一样。 是按照会计报表中记载的财务报表的填写要求制作的。

四、房地产公司属于营业税征收范围，营业税税率为5%； 涉及的税费有营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、所得税等。

物业管理企业会计相关账务处理：

1、资产类科目：现金、银行存款、其他货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、待摊费用、长期待摊费用、固定资产、低值易耗品、固定资产整理、累计折旧、基建工程。

2、负债科目：未发工资、未清偿票据、应付账款短期借款、长期借款、其他应付账款、预收款、预缴费用、应纳税款、其他应支付金额。

3、资本类科目：实收资本、资本公积、本年利润、利润分配、盈余公积。

4、成本类科目

5、损益类科目：主营业务收入、其他业务收入投资收益、营业外收入、主营业务成本、主营业务税费及附加、其他业务支出、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、上年度损益调整。

会计处理过程，也称为会计组织过程或会计核算形式，是指会计凭证、会计账簿、会计报表相结合的方式。

包括会计凭证和账簿的种类、格式、会计凭证与账簿的联系方式、原始凭证制作记账凭证、明细账簿和总帐的登记、会计报表制作的工作步骤和方法等。

由于会计凭证、账簿、会计报表之间的合并方式不同，形成了不同的会计处理流程，不同的会计处理流程有不同的方法、特点和适用范围。

设立合理的会计处理流程对科学组织会计工作，充分发挥会计在经济管理中的作用具有重要意义。

物业公司财务会计核算(主营业务收入——物业管理费用缴费单位财务会计核算)主营业务成本——物业管理费用——物业管理费用，为了连续、系统、全面地计算和监督各会计要素因经济活动而发生的增减变化，应根据会计要素的具体特点和经济管理要求将这种会计要素的具体内容分类计算的项目称为会计科目。

一.资产类科目

1、现金存量、银行存款、应收账款、其他应收账款等流动资产类科目。

其中，代扣代缴企业按照合同规定向有关单位和个人代扣代缴的款项，如企业为房地产产权使用者提供的公房卫生清洁、公共设施维护、绿化等代扣代缴的公共性服务费等，代扣代缴情况较少的单位，直接“应收”代扣代缴的款项

2、固定资产、工程物资等非流动资产类科目。

其中工程物资核算企业承担房地产工程发生的各项支出。 企业材料用于装饰房地产所有权人或者使用人提供的管理用房、商业用房发生的支出，也应按本科目核算。

企业承担的房屋共用部分，共用改建设备的大处，更新、维修施工过程中发生的各项续支，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等科目。

二.负债科目

预付款、员工报酬、其他应付款、税额扣除等。

其中，代收款项可以由其他应付科目的计算企业设定以代收支付相关费用等向有关机构支付的款项。 例如代收的水电茹谋煤气费、有线电视费、电话费等。 企业受房地产业主委托代收的房租等，也按本科目计算。

本会计科目核算企业在房地产所有权人、使用人入住或入住后准备装修时，处理、临时收取其他单位或个人的款项，包括房地产所有权人、使用人因装修损坏修复、安全等可能需要收取费用的保证金。

三.损益类科目

例如主营业务收入、主营业务成本、管理费用、销售费用等。

其中经营收入设主要经营收入科目。 本科目核算企业在物业管理活动中，为物业所有权人、使用人提供维修、管理和服务等老五方面取得的各项收入。

另外经营成本设有主要业务成本科目。 本科目核算企业物业管理、物业经营、物业维修等应结转的经营成本。 经营中发生的管理人员工资、奖金、职工福利费、固定资产及维修费等计入“管理费用”科目。

四.资本类科目

实收资本、本年利润、盈余公积等。

实收资本是指投资者实际投资企业开展经营活动的资本，在形态上表现为各种财产物资、国家、集体、个人、法人资本。 本科目核算企业设立时收到的注册资金。