代账公司的内部审计(如何建立内部审计制度)

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  好顺佳集团

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  2022-11-18 15:14:39

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如果你是刚加入新公司的审计师或审计经理，审计部门就需要你一手组建。 我建议分这样的步骤去。

1 .了解公司的需求。 例如，公司的发展战略目标、计划。 公司高层对内审工作有特殊要求。 理解过去的审计案例。 询问你的报告者希望自己能做什么，想达到什么样的效果，工作的报告方法、频率、特殊要求等。

2 .熟悉组织业务和流程，如组织结构、分子公司、各部门负责人、产品、服务和商业模式、规章制度流程。 确定工作重点和风险。

3 .访谈主要业务部门，以学习和服务的心态，明确工作重点。

4 .编制部门工作计划、短期计划，如年度审计计划，尝试制定内部审计制度，明确职责、义务、权限、报告机制等。 员工队伍建设和审计培训计划。

5 .报告年度计划

6 .选择自己擅长的领域开展审计项目。

审计有三个基本要素：独立性、权威性和公正性。

(一)独立性特点

独立性是审计的本质特征，也是保证审计工作顺利进行的必要条件。

(二)权威特征

审计的权威性是保证有效行使审计权的必要条件。

(三)公正性特征

与权威性密切相关的是审计的公正性。 从某种意义上说，如果没有公正性，权威性也就不存在。

根据合同约定，通常内部审计包括后续审计在内必须在6个月内完成。

1、规划，包括详细的日程安排和人员配置计划。

2、注意工艺使用，按工艺流程进行审核，首次审核时，编制检查表

3、如何区分问题等提问方式，要注意对方回答问题的方式。

4、如果是业务相关部门，不要以为自己清楚就提问、核实、报复。

5、和比自己高的管理者说话时，要注意提问的方式。

内部审计工作要放在第一位，执行力要最好，与上司的关系要像斗笠和介石一样。 但是，根据的东西必须自己制作。 这样的话，会有人挡在我们面前。 我们拿着别人的东西在监查。 我们在执行部门进行内部审计时也必须注意哪些问题。 内部审计必须注意哪些问题？ 从一个角度来说，只有矛盾最大化，借力，才能让自己受到的伤害最小化，让我们活得长久。 从另一个角度看，内申部门要搭建桥梁，上启下要担当上通下达，贯彻落实上峰意图，反馈以下问题和建议。 这就是太极的精髓。

内部审计要想顺利进行，必须发挥威慑作用。 只有有威慑作用，对方才会重视，在公司的地位才会上升。 否则，连最基本的错误修正都没有人重视，就谈不上更高水平的发展。 谁也不重视，再好的意见也是空谈。 很久没有方向了。 因此，审计、审计在国内，现阶段必须以检查和修正错误为根本。 有了这个基础，做什么都有效，无论到哪里都受到重视。 有威慑作用的审计部门，对上司来说，是不出鞘的宝刀，其目的是一旦出鞘就一针见血，以执行为目的。 特别是越大的公司，执行力越弱，名列前茅就越痛苦。 为什么会这样呢？ 管理者不想听部下说他错了。 管理者想看执行力。 内部审计必须具有好顺佳作用，必须先落实再提出建议。 因此，在确保公司上下执行力的前提下，根据实际情况提出审计建议容易被接受。

监查员也有可能陷入职业病，每个人都有问题，看什么都可能奇怪。 这是因为思想认识没有提高，所以到目前为止的发展会受到限制。 所以，不管和谁工作，和谁交往，永远都要看到别人的优点和长处，看到好才能学好，看到黑暗的一面，我们的思想也会变得黑暗。

交流必须是完整的审计过程的始终如一。 内部审计中沟通的重要性鲜有人言

质量是内部审计工作的生命，在报告中，基本要求是无错别字，连标点都要认真核对，什么时候应该用逗号，什么时候应该用句号； 用词需要认真推敲； 格式必须上下一致。 审计报告的格式应当专业，内容应当简明易懂，向管理层展示的不得太多专业术语。 只有学深层次、浅显易懂，用几句话说明事情的经过，把复杂的东西说得通俗易懂，才能看到真心话。

1、以实物为对象。 审计库存、固定资产或货币资金的时点状态或期间状态。 例如，库存清查审计、固定资产建立和处置审计、资金收支审计。

2、以会计为对象。 对因提供、销售商品或劳务而产生的债权、债务的产生根据，审计期间的经过和时点的状态。 例如审计财政期间、审计回收期、审查注销。

3、针对规则。 审计制度、计划、任务、标准、流程等的执行过程和结果。 如目标完成审计、采购审批流程审计、供应商入驻政策执行审计、折扣权限和审批审计、预算执行情况审计。

4、以负责人为对象。 审计经济负责人进行的期间责任、期末状态。 责任人经济责任审计，责任人目标成本审计。