建安公司财务做账

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  好顺佳集团

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  2022-10-28 14:13:05

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我的观点和处理方法仅供参考:(简称:关联方为:A，我方为:B)

1. 我们开票的时候怎么记录?

借款:应收账款1000

贷款:主营业务收入1000

同时:计算并提取税金

借款:营业税及附加1000* %=

贷款:应纳税额-营业税3%=30

-城市建设税7%=

-教育附加费%=

-印花税%=

发票与缴纳所得税:(根据税务局规定，发票由税务局管理，而非企业管理)

借款:应纳税额1000*2%=20(1000*8%* %)(预付)

银行存款:20英镑

如果A也是建筑安装企业，则需要A开具建筑安装发票，由B到税务局为A开具完税证明，为A记账提供依据

2. 如何结转成本

根据A和B签订的分包协议，结算800，然后A提交正式的施工安装发票或税务允许的正式发票

借款:工程建设费800

贷款:应付账款——A 800

支付账单

借款:应付账款800

贷款:银行存款800

3.收取200元的管理费

在会计处理中没有直接出现，最后体现在利润表中。

1. 注册资本存入验资账户。

借款:银行存款----验资账户

贷:实收资本

2. 从验资账户转到基本账户

借款:银行存款----基本账户

贷款:银行存款----验资账户

3.画零用现金

借:现金

借:银行存款

4. 签订租赁合同并支付租金。

借款:长期递延费用

借:银行存款

5. 购置电脑、办公家具等固定资产。

借:固定资产

借:银行存款

6. 买笔和纸箱包等办公用品。

借:管理费用

现金贷款:

7. 支付销售相关及各种费用。

借:营业费用

贷款:现金(银行存款)

8. 税收存款

借款:银行存款----纳税人

贷款:银行存款----基本账户

9. 增值税直接计入购进货物的成本。

借:库存商品

借:银行存款

10. 因汇款及支票购买所发生的费用。

借:财务费用

借:银行存款

11. 2000元的销售收入是含税的销售价格，会收回的。

借:银行存款2000

主营业务收入1、

应纳税额----应纳税额2000 / (1+)* =

结转成本

借款:主营业务成本

贷款:库存货物

12. 这个月的工资和福利费不扣缴。

借款:行政费用----工资

运营费用----

借:应付工资

借:管理费----福利费

营业费用----福利费用

贷款:支付福利的工资总额*

13. 当月利息收入。

借:银行存款

信贷:财务费用

14. 提取本月应承担的折旧费用。(本月新增的固定资产，本月不计提折旧)

借:管理费用—折旧费用

贷:累计折旧

15. 这个月的摊余租金。

借款:间接成本——租金

借款:长期待摊费用

16. 计算这个月的税金

借款:主营营业税及附加

借款:应纳税费----城建维护税

其他教育税附加费----

17、支付今年的印花税。(购销合同%;借款合同%;

物业租赁合同及仓库保管同样，财产保险合同%;

在货物运输合同、产权转让凭证和营业帐簿上记载的实收资本和资本公积;

营业账簿、权利、执照各5元)

借:行政费----印花税

贷款:银行存款----纳税人

18. 计算本月(季度)应缴纳的所得税。

借:所得税

借款:应纳税额-应纳税额(主营业务收入-主营业务成本-管理费用-营业费用-财务费用+超额费用)*33%

19. 结转本年利润

借款:本年利润

贷款:主营业务成本

管理费用

营业费用

财务费用

所得税

借款:主营业务收入

借款:本年利润

20.结转利润分配。

借款:利润分配——未分配利润

借款:本年利润