公司间的借款如何做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-21 10:53:51

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企业之间达成合作关系一般都可以签订采购合同或服务合同，当企业因资金不足而需要向其他公司借款时，一般都设置了财务费用科目，其他一般都要支付科目进行业务核算，具体的账目处理怎么办?

公司间贷款的账务处理

一、借款人的会计处理:

1. 在收到贷款后

借:银行存款

其他应付款- XX公司

2. 当支付贷款利息时

借:财务费用

借:银行存款

3.当贷款到期偿还时

借款:其他应付款- XX公司

借:银行存款

2. 出借方的会计处理:

1. 当支付给借款人时

借款:其他应收款- XX公司

借:银行存款

2. 当你收到贷款的利息时

借:银行存款

信贷:财务费用

3.当贷款到期时收回

借:银行存款

借款:其他应收款- XX公司

什么是财务费用?

财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金而发生的各项费用。具体项目包括:净利息费用(利息费用与利息收入的差额)、净汇兑损失(汇兑损失与汇兑收入的差额)、金融机构收取的手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用。

符合企业资金借款条件

该法律允许企业相互借贷资金，但只有在一定条件下才可以。参与借款活动的企业和资金必须具备以下条件:

1、企业的资金必须是独立经营、独立核算的法人，具有独立控制和使用资金的能力，能够从事各种经济决策和各种经济活动，并在社会上享有良好的声誉;

2、资金借入企业必须有一定的自有资金和实际还款能力，保证进度服务本金和利息。

3.企业借入的资金必须符合下列条件

(一)局内各机关、公司及所属企事业单位暂闲置自有资金;

(二)本年度可动用但未动用的专项资金:

(三)通过各种渠道筹集的暂时闲置资金。银行贷款不得外借。

4. 企业借款必须用于以下几个方面:

(一)经银行批准的技术改造和项目，企业可在银行贷款发放前临时补充贷款;

(二)企业贷款所需的自筹资金10至30笔，企业一次无法筹集到足够资金的，可以用借来的资金临时补足;

(三)企业生产经营急需的短期流动资金;

(4)投资少、效率高、见效快的技改项目所需资金。贷款使用按上述范围办理，不得用于固定资产的长期投资，更不得转化为利润。

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