国外公司账务如何做账

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  好顺佳集团

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  2022-10-12 09:41:54

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(文//菊美)

外贸企业出口业务会计处理流程:

一、供应商预付款(国内采购)

借款:应付账款/预付账款

贷款:银行存款-人民币账户

二是企业采购货物按增值税专用发票、银行付款凭证等，盘存货物入库

借:库存商品

应纳税额-应纳税额(进项税额)

贷款:银行存款-人民币账户/应付账款/预付账款

3.银行在收到外国客户的外币付款时，应按照业务收汇凭证及相关单证办理

借款:银行存款-外币账户(外贸企业一般可以有自己的外币账户)

信贷:应收账款

结汇后，外币结转至人民币账户，汇兑损益按结汇通知结转

借款:银行存款-人民币账户

财务费用-汇兑损益(或信贷)

贷款:银行存款-外币账户

注:银行通常是按结汇当日的即期汇率结汇，因此会发生汇兑损益

根据出口货物销售发票结转出口货物销售收入

借:应收账款

信贷:主营业务收入(出口货物免税，出口发票免税)

注:目前上海地区出口发票均采用增值税普通发票

六、根据出口货物的出口单及其他单证结转出口货物销售成本

借款:主营业务成本

贷款:库存货物

7. 根据外贸企业出口退税汇总表和相应的增值税进项发票结转进项税额

借款:主营业务成本

借款:应纳税额-应纳税额-进项税额转出

注:进项税额仅在税率与退税率不一致的情况下才转出。如果退税率与税率相同，则此条目不相同

以聚美现工作的公司为例，税率为13，退税率为13，所以公司缴纳的进项税额与出口退税税额相同，所以没有转出进项。

八、按外贸企业出口退税汇总表退税结转邔出口货物增值税

借款:其他应收款-出口退税

贷款:应纳税额-应纳税额-出口退税

主营业务成本(如果税率与退税率一致，这是不一致的)

9. 根据银行收据和其他单据接收出口退税

借款:银行存款-人民币账户

D:其他应收款——出口退税

出口内销

借款:主营业务收入——出口

戴:主营业务收入——内销

注:出口转内销后，不需要开票，直接在增值税申报单上填写“未开票”，按内销税率执行。美国公司会计及税务准备需要资料:提供凭证，整理凭证进行会计处理，由审计人员完成会计审计，将审计报告交给股东签字，会计师将签字的审计报告交给美国政府税务相关文件返还给客户

美国公司的账目需要由美国认可的注册会计师处理。建议找专业的代理公司委托美国公司的税务处理。

一般来说，只要一家公司在美国进行经营活动，产生经营费用，就必须根据实际账目进行核算、纳税申报和纳税。

但是，如果该公司不在美国经营，也不与美国进行贸易，就没有会计核算，也没有税收，但仍然需要提交纳税申报表(即零申报)。

美国企业税务申报要点:

1. 涉及税收

另外，美国公司的税收比较复杂，需要根据公司所在的州来确定。每个美国公司都需要向美国国税局(Federal Tax Service)报告。局)，国家税务局报税。但是有的州没有州税，有的州只征收固定的营业税，有的州需要根据实际的营业收入进行纳税申报。

2. 纳税申报时间

在美国，公司的纳税年度可以由公司注册人按照自然年边界或年度公司边界来确定。但无论选择哪一种纳税年度划分方法，一旦选定就不能随意更改。公司被要求在纳税年度结束后的两个半月内进行纳税申报。逾期缴纳的，按5‰/天的滞纳金收取。

3、税率

美国的公司税采用超额累进的方式征收，一般联邦所得税税率在15 - 30之间，州所得税税率在0 - 10之间。但是，外国公司在美国取得的收入，与企业经营没有直接关系，需要支付公司按30的费率进行扣缴(不再进行申报结算)。

以上回答，希望能帮助到你

如果您对美国的企业税收有任何问题，请随时与我们讨论

美国主要税收:企业所得税和销售税

企业所得税:对美国企业在美国境内和境外取得的收入(即全球收入)和外国企业在美国境内和境外取得的收入征收所得税;联邦税相当于中国的国税。无论他们是否在美国经营，他们每年都要申报联邦税。(如有营业额，按实际税金申报;如果没有营业额，申报Q)

如果你不这样做，那么公司在该州的记录就会变得很糟糕。不能获得GOOD STANDING证书。如果它已经倒闭五年了，联邦政府会发现他们有权关闭它。

当前美国联邦税率:21

在中国，州税相当于地方税，每个州和地方政府也有自己的税收制度和制度。(有营业额按实际税金申报，无营业额按国家最低税金申报)

如果你不在美国经营(或没有基本的州税)，那么你的年度纳税申报为零。

美国企业纳税申报单(提交联邦静脉):

《小丸》每年出版一次。如果该公司在美国经营，并且拥有美国公司和个人税号，建议报告季度利润。如果没有利润，可以使用年度报告。年度报告一次，一般8K及以上，一般情况下，年度维护费用估计在1W以上，会有偏差，具体情况要具体分析。

关于美国公司的其他事情，请查看这篇文章了解更多细节。

香港盛:干货收藏!美国公司注册条件、手续、费用、银行开户及年度审计等问题深入分析

美国公司是否需要做账和报税要根据实际情况来确定，一般分为以下两种情况:如果不是在美国注册后的美国公司，如做生意，和美国没有生产贸易，不需要做会计和税务，而是要报税，可以零申报。年检的费用因州而异。如果公司是在美国注册的，在美国经营之后，费用是要交税的，而且美国的注册会计师是要做会计统计的，收费要看企业的收入。提供并整理文档

2、账务处理，做账

3.审核员审核(欧凯商务)

4. 审核完成

5. 报告应当提交股东签字

6. 会计拿着签字的审计报告去美国政府(欧凯商务全程负责)

7. 将相关文件返还给客户(欧凯商务全程负责)

如果您对美国公司的会计和报税有疑问，以上的解答希望对您有所帮助

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报税截稿时间:是马上报税截稿日，秋美建议朋友们安排你尽快报税，0报税也要报税。

一些以中国公司或海外公司身份起家的美国公司，即使没有运营，也仍然需要申报。未提交的文件将被IRS标记为异常，随后将进行清算。

首先，它是什么如果国税局罚款怎么办?

简单地说，如果你超过了纳税期限，没有提交报税表或欠税，就会被罚款。

正常的申报时间/截止日期:申报年度后一年的4月15日。2022年纳税申报截止日期为2022年4月18日(有公共假期，因此延长至下一个工作日)。欠美国国税局的钱必须在申报截止日期前上交，否则将会被罚款。至于报税，你可以使用表格4868申请延期六个月至10月15日。申请延期截止日期:申请年度后一年的10月15日。例如，对于2021纳税年度，如果你在2022年4月18日而不是你的申报表提交延期，新的申报时间/延期的最后期限是2022年10月17日(延长到周末)。请注意，递延只指递延报税表而毋须缴付罚款，并不意味着递延所欠的税款。

在这里，乐美需要说明一下报税的截止日期。一般我们说纳税申报的截止日期是每年的4月15日，但如果4月15日是周末，那么该年的纳税申报截止日期就是4月15日后的第一个工作日。这同样适用于10月15日的延长期限。例如，2022年的截止日期将是4月18日(公共假期延长)和10月17日(周末延长)。

不交税的处罚，不交税的处罚，欠款的利息

需要明确的是，美国国税局允许纳税人推迟提交他们的申报表，但推迟申报表≠推迟纳税

因此，有些人可能会因为不理解扩展的概念而受到惩罚。美国给你一些常见的罚款。

拖欠税款:如果你没有在4月15日的报税截止日期前向美国国税局缴纳税款，你将不得不支付拖欠税款的罚款。请注意，4月15日是欠款的最后期限，10月15日你还需要支付欠款违约金。支票可以通过邮件寄来问题是:即使你按时把一张税务支票寄给国税局，如果国税局不能兑现支票，而且你没有在4月15日交税，你也会被罚款。未能提交报税表:如未能在正常的报税截止日期4月15日之前提交报税表而未提交延期申请，或未能在10月15日的截止日期前逾期提交报税表，将会被罚款。无法支付适当的预估税:如果你需要申请延期提交报税表，你可以在4月15日提交一份延期表(表格4868)，并使用表格2210估计你在靴子上必须支付的税金额，然后在4月15日将预估金额发送给美国国税局。如果估计的金额少于你实际需要向美国国税局支付的金额，你所欠的金额将会受到罚款。

那么根据上面提到的几种常见的罚款原因，美国来给大家解释一下罚款是如何计算的。

欠税必须在正常的报税截止日期4月15日之前向美国国税局提交，否则美国国税局将对欠税者处以罚款。

罚款通常按月收取，甚至在一个月之后。罚款针对未缴税款，最高不超过未缴税款的25%。

小贴士:如果你能证明你有合理的理由延迟纳税(例如由于疾病或其他自然或人为灾难)，美国国税局可以免除这种罚款。以下是美国国税局对未按时纳税的处罚说明。

未提交报税表的罚款比未提交报税表的罚款高。罚款也按月征收，不足一个月按一个月计算。罚款为未缴税款的5%。未缴税款的最高罚款为25英镑。(最高罚款为5个月)

如果你在报税表到期日后超过60天(包括延期)才提交报税表，你将会收到不缴税的最低罚款以下两种情况中，付款金额较小:

选项1:必须按时支付215美元的损益表，显示在2020年1月1日或之后应纳税100美元

选择二:每年根据通货膨胀确定一个特定的数额

注意:如果你没有提交报税表或缴税(两种情况均会被罚款)，你只会因没有按时提交报税表而被罚款。

另外，如我们之前提到的，如果用于支付税款的支票在到期日无法清出或者付款方式不成功，那么

对于超过1,250的供款，罚款为供款金额的2倍。出资金额小于1250的，大于25的罚款金额为25，小于25的罚款金额为出资金额。

如果发生罚款，美国国税局还会收取你的利息。只要未足额缴纳税款，利息将根据未缴纳税款和罚款的金额计算。(利息按天计算)

利息=(未缴税款+罚款)*利率

利率=联邦短期利率+3

联邦短期利率每三个月更新一次，可以在美国国税局的网站上找到。

最后，美国留学生还是要提醒各位，一定要按时申报税金，千万不要因为申报税金的方便而有任何的运气。山姆大叔是不容易被愚弄的!如果你今年不打算补缴税款，而是希望从美国国税局得到退款，你通常不会因为没有提交报税表而受到惩罚。但它也推迟了获得退税的日期。因此，我们鼓励您尽早填写纳税申报表。早点拿到退税，才能享受海浪~