公司开张后晚两个月才做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-22 14:34:44

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1、如果您前两个月已累计，但未出具开具凭证，此时您的应付职工薪酬主体贷方余额较大，您在本月付款时直接借记分录：应付员工工资、贷款：银行存款或现金。之后你可以查看你的贷方余额是否与一个月工资基本一致（假设你公司下个月发工资，如果你公司规定当月工资在当月月底发，余额理论上应为0），不足部分应计入，超出部分应计回。

2、如果前两个月既没有计提也没有支付，先做一个计提分录：管理费用（或制造费用或生产成本或销售费用），贷记：应付职工薪酬。同时发出1中的条目。查询余额的方法同1。

简而言之，是否计提，在处理完当月所有与工资相关的凭证后，检查余额是否合理再判断差额是否不大，只有差额时才计提不足部分或冲销。明显的。更多提及部分。

账户是在公司开业两个月后开立的。

如果设立期间的费用可以计入设立费用，可以选择一年或五年摊销一次。

如果不是启动成本，可以记入前两个月的财务期。如果成本不大且没有跨季度，可以一次性记入当月。