公司的保函费怎么做账务处理

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  好顺佳集团

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  2022-09-16 14:27:12

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投资公司如何开设项目支付的担保承付保险费进行结算处理

1. 出具保函前，银行存款的会计处理按银行存款金额入账如下:

借记:其他货币基金债券保证金

D:银行存款

当收回或减少保证金时，要做相反的会计分录。

2. 对于存款而言，可根据时间长短将资金划入固定期限，从而获得部分利息收入，从而减少保证金占用资金的损失。对于收到的利息收入，会计分录如下:

B:银行存款

D:财务费用

3.银行转账保函手续费时，对银行产生的保函手续费按以下方式处理:

借款:融资费用保函手续费

D:银行存款

4. 以银行授信额度或固定资产担保的保证金，或使用对外承包工程担保的专项风险基金的，应当在资产负债表附注中披露。对于使用银行授信额度的，应争取银行保函免担保在银行授信额度中的份额，以减少保函保证金对资金的占用，提高企业效率。

押金和手续费是多少

企业在开立保函时，通常会将保函金额的一定比例存入担保银行。部分保证金在保函有效期内不得使用。只有在保证责任解除、保函退回后才能使用。担保银行可以放宽信用良好企业的要求，或者同意以房地产作为担保。

许多信用良好的企业采用免费担保的形式开立保函，银行可以给予一定额度的免费担保信用。企业还应积极向银行申请授信额度，并利用授信额度开立无存款保函。银行未取得保函授信额度，必须存入一定比例的保证金的，可以将保证金转为定期存款，获取利息收入，减少抵押担保保证金造成的损失。

保函银行将根据保函的金额按季度收取保函服务费。保证手续期费率各地区不同，应由当地银行的规定来处理。目前，我国国内银行保函费用按季度计算，费率为1‰~‰;国外银行开立保函，保函的费用为1‰~2‰/季度，国内外保函的手续费基本相同，但在开立保函时，仍有保函手续费。

各位朋友，企业支付的担保成本其实是一种财务成本，在实践中是可以纳入的。今天关于保函的相关知识介绍到这里了，更多关于投资公司出具的项目保函支付保险费的会计处理，请登录我们的网站了解。关注我们，获取最新资讯，洞察财税机会，职业信心!