公司产品留样怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-14 10:08:03

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留样检测产品所涉及的进项税如何核算？

进项税需转出，计入管理费-检测费

借：管理费-检测费

应纳税额--应缴增值税--进项税额转出

信用：银行存款等。

抵扣的进项税如何核算？

1.收到的输入：借：应付税费-应付增值税（进项税）

2. 开具增值税发票：贷：应交税-应交增值税（销项税）

产出 - 投入 = 本月到期 税

（产出和投入项目记入“应交税-应交增值税”科目，余额可正可负。余额应于月末划转：应交税-未缴增值税，月底，应交税费-应交增值税

账户余额应为0）

3、“应交税-应交增值税”账户月末余额为正数（贷方余额）：

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

贷方：应付税款 - 未支付的增值税

4、如果，月末“应交税金”如果“应交税金-应交增值税”余额为负数，则做相反的分录

月末“应交税-未缴增值税”余额如借记，即结转至下月；

若月末“应交税费-未缴增值税”余额在贷方列示为本月应缴税额；

5、纳税后：

借：应交税费-未缴增值税 ―已缴纳增值税

贷方：银行存款

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公司产品样品如何做账

产品样品检测所涉及的进项税如何计算？

进项税需转出，计入管理费-检测费

借：管理费-检测费

应交税费-应交增值税-进项税 转出

信用：银行存款等

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