公司报销午餐发票怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-09-14 09:58:36

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  4719

没有菜单的餐费不报销？税务局明确：从今天开始，这是最新最全的餐费报销、抵扣、抵扣方式！

最近我们看到这样一条新闻：

巧合的是，我们发现很多公司也要求不报销没有菜单的餐饮费用。

我需要在报销餐饮费用时附上菜单吗？税法是如何规定的？餐饮费用应如何核算？进项税可以抵扣吗？可以全额扣税吗？我必须为个人报销餐费缴税吗？今天就一次性告诉大家！

01

税务局明确

餐费报销无需附菜单

从上述税务局的问答中可以看出，税收方面没有明确的规定，餐饮费用必须附有菜单。报销。

《企业所得税税前扣除办法》（国税发[2000]84号）曾规定餐费报销应附菜单，但23号令废止。现行税法法规已无相关要求，餐饮账单可实开，无需详列菜式和菜单。

02

餐费如何记入贷方？

我可以扣除进项税吗？

说到餐费，大家第一时间想到的就是“商务招待费”，但并不是所有的餐费都包含在商务招待费中。

由于业务性质、报销人员等原因，餐费入账方式也有所不同。下面我们为大家制作了一张图片，请对比并输入帐号~~~

根据财税[2016]36号规定，购买的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务的进项税额，不得从销项税额中扣除。

因此，餐饮服务属于不可抵扣项目，无论是否取得增值税专用发票，进项税额均不能抵扣。

笔记：

1、餐饮费用开具专用发票怎么办？

为防止形成滞票，建议进项税经认证后转出，或不经查验平台查验直接扣除。

2. 食宿费用在特价机票上怎么办？

扣除全部认证后，餐饮进项税额转出，或直接在查询平台更改有效税额。只勾选住宿费扣除部分，不勾选餐饮费扣除部分。

03

餐费的税前扣除是多少？

我可以全额扣除吗？

在实践中，并不是所有的餐饮费用都可以直接在税前扣除。根据业务不同，扣款方式也不同。对此，我们精心准备了一张地图供大家更好的理解和学习：

笔记：

记账时，不仅可以附发票，还需要附相关证明材料，证明餐饮费的真实性。

1. 餐费包含在会议费和伙食费中

支持材料包括但不限于：会议名称、时间、地点、目的及参会人员名册、会议资料（会议议程、讨论文件、领导讲话）、增值税发票、会议现场照片或视频资料、缴费滑倒等

2. 餐费包含在差旅费中

证明材料包括但不限于：相关审批手续齐全，餐饮发票为出差地发票，人员名单和人员名单与派出人数一致等。

3. 餐费包含在商务招待费中

证明材料包括但不限于：相关审批手续齐全、接待地点、接待人员详细情况、餐饮费增值税发票等。

4、餐费包含在企业宣传费中

证明材料包括但不限于：相关审批手续齐全、宣传业务材料、餐饮费增值税发票等。

5.餐费包含在福利费中

证明材料包括但不限于：相关审批手续齐全、餐饮费增值税发票等。

6、伙食费计入员工教育费。

证明材料包括但不限于：完整的相关审批手续、相关培训材料、餐饮费用增值税发票等。

04

为员工分发膳食

您要缴纳个人税吗？

笔记：

1、员工因公出差产生的伙食和工作餐，在标准范围内领取差旅补贴，不代扣个人所得税；

本标准不具体，企业根据公司情况制定自己的差旅补贴标准。

2.注意区分午餐补贴和餐费补贴：

05

附：普通膳食发票

1、开具增值税专用发票的餐饮服务

2、增值税普通发票 餐饮服务餐饮服务

3、餐饮服务电子增值税电子普通发票

4、增值税一般发票餐饮服务（卷式）

5、一般机印餐饮发票

6、一般配额餐饮服务发票

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每天凌晨 1 点

昨天，公司HR主管告诉我：面试我有10个会计师面试了中级证书。证书很有价值，但缺乏实践经验。连最基本的8道面试题都答不上来……

今天我会把面试问题发给你。欢迎大家讨论如何回答

问题1 我单位找到了一批临时工。我需要发票或工资表来支付工资吗？需要交社保吗？

问题2 员工工资为零，单位只缴纳社保。个人所得税怎么处理？

问题3 我公司目前有100名员工，其中40人不愿意缴纳社保。正好公司不想给这些人发工资，不知道怎么处理更合法？

问题4 我公司购买了一批5万元的购物卡，发给员工。会计师应该这样做吗？

5年后我才去上班。许多公司组织员工一起吃饭或聚餐。如何从酒店获得“餐饮费”发票？

问题6 众所周知，目前对公账户向私人账户转账，尤其是大额资金转账的监管越来越严格，但我们老了董事会只是想从帐户中提取资金到个人卡。他总觉得公司账户里的钱不安全。我应该怎么办？

问题7 我公司账簿上有很多无法收回的应收账款和未支付的应付账款，遗留多年，如何清算？

问题8 今年，由于疫情等种种原因，很多企业选择注销公司，但账面上还有50万元的库存。如何对付他们？我可以低价出售吗？如果低价销售，是不是被税务局认定价格明显偏低，然后再评估应税销售额？

请简要提及每个问题的 2 个常见想法！

1~8题的答案已经为大家整理好了

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要获取信息，请按照以下步骤操作

添加财务助理：FLSHS114 备注：参与面试

还可以加财务助理：hsrj332 备注：参加面试

为什么缺少入场券？第一个问题是进站票少，不想全额交税。我应该怎么办？如果不想全额缴税，有哪些需要注意的情况？

问题2 利润310万的小微企业，按25的税率缴纳企业所得税，应缴纳1万。如何减税？

问题 3

问题4 一般纳税人取得了300万的农产品专票，如何尽可能多地抵扣进项税？

问题5 我在一家公司发工资，但在另一家公司缴纳社保，我可以在报税时扣除我的个人社保吗？可以在企业所得税前扣除吗？

5个问题的标准答案

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回顾过去的问题

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