好顺佳集团
2022-08-26 10:04:08
3814
内容摘要:企业零申报有什么要求?长期零申报的后果是什么?就在今天!01什么样的企业可以零申报?企业在创业期,经常会遇到“零申报”的情况,那么如何判断自己的企业是否可以零申报呢?让我们来...
企业零申报有什么要求?长期零申报的后果是什么?就在今天!
01
什么样的企业可以零申报?
企业在创业期,经常会遇到“零申报”的情况,那么如何判断自己的企业是否可以零申报呢?
让我们来看看零声明的定义:
零申报是指一般纳税人既不报销项税,也不报进项税,应纳税额为“零”。一般来说,纳税申报期(如11月申报期为10月)没有应税收入(销售额),也没有应纳税额,称为零申报。
关于企业2021年是否可以进行零申报的判断标准,税务局提供如下:
1. 增值税零申报:小规模纳税人应纳税所得额为0,一般纳税人当期无销项税、无进项税。
2. 企业所得税申报零:纳税人当期无经营,收入/成本基本为0。
3.其他税零申报:当税基为0时。
简单来说:在纳税申报期内,收入、成本和费用均为零,企业可以零回报。
02
为什么零申报吗?
是正常的吗?
情况1。工商登记改革后,市场主体申请了营业执照,但由于未获得有关部门批准或不确定从事何种经营行为等各种原因,长期无经营行为发生的案件越来越多,导致零申报。
不用担心,这种情况下的零声明是正常的声明,不会有问题的。
情况2。企业开业后,纳税人处于筹备期,但不代表纳税人可以随意申报。根据相关政策,企业处于筹建期的,应按照相关政策进行费用收取和税前扣除,准确判断筹建期结束时间,并正确申报。
例3。成本费用>总收入,纳税人为省事,觉得反正是亏了,就算有收入也违法零申报。
错了!这种处理方式可能会人为地将损失转移到后续的年度申报中,造成人为地延长损失的可收回期限,将承担不利后果。
状况4。当期有收入,但为了逃税,疑似虚假零申报。
如果你这样做了,你就有大麻烦了!这种行为涉嫌虚假申报导致少缴税款,也涉嫌偷税漏税,应当承担相应的法律责任。
03
长期零申报的后果是什么
1. 它将被列入重点监控清单,甚至被税务机关检查。
2、所得与应纳税金但零申报,属于偷税漏税!
根据《税收征管法》第六十四条:
纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的,由税务机关责令限期改正,处五万元以下罚款。
纳税人不申报纳税,未缴纳或者少缴应纳税额的,税务机关应当追缴其未缴纳或者少缴的税款、滞纳金和未缴纳或者少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
3、异常原因,一次评估年度增值税连续3个月或6个月零申报的,不能评定为A纳税人。
提供虚假申报材料并享受税收优惠政策的,将直接减为D类纳税人!
4. 对于长期零申报、零发票的纳税人,发票不仅会减少版本和数量,还会要求税务机关检查发票的使用情况。
5、长期零申报超过6个月,可能被列入“异常户”,甚至可能被吊销营业执照。
04
零申报常见5例
案例1:零申报获得免税收入?
某企业的会计来到办税服务厅,咨询零申报的问题。问:“我们企业是增值税小纳税人,已经按照规定增值了减免税收以2018年第一季绍布亚蔬菜销售收入10万元备案,均符合免税条件。绍布亚人能宣布零吗?”
已经进行减税免税的企业备案可以零申报吗?许多纳税人会有这样的疑问。
A:在这种情况下,不允许零申报。根据有关规定,办理增值税减免税备案的纳税人应纳税额为零,但并不意味着纳税人可以申报为零,应向税务机关如实申报。
案例2:月销售额达不到15万元才零申报?
“我公司是小规模增值税纳税人,月销售收入2万元,可以享受小微企业免征增值税优惠政策,可以零申报吗?”
答:根据有关规定,在享受国家税收优惠的同时,应当向税务机关如实申报。
案例3:当前非劳动收入只需要零申报?
“我们公司刚刚开始营业。我们在本月采购了设备,取得了增值税进项发票5张,进项税8500元。我们已经做了认证,但是还没有获得收入。
答:虽然没有销售收入,但是有进项税,如果纳税人没有销售为零申报,没有扣除的进项税会造成逾期抵扣,无法抵扣。
案例4:企业长期亏损,企业所得税能否零申报?
他说:“我们公司已经亏损很久了,没有企业所得税要缴。企业所得税可以申报为零吗?”
答:企业的亏损可以结转,补上未来5个纳税年度。如果做零申报,第二年的利润将无法弥补上一年的亏损,会造成企业亏损。如果你在当年做了企业所得税的零申报,但是将损失延长到下一年抵扣,是违反税法的规定的,所以企业的损失要谨慎零申报。
案例五:筹备期间可否零申报?
“我们是一家筹建期新设工业企业,是增值税一般纳税人。当期无销售,无增值税进项发票证明。我可以零增值税申报吗?”
答:备付期的纳税人在下个月申报增值税时可以办理零申报。纳税人持有本期增值税进项发票并经本期认证的,不能进行零申报,需按规定填写本期进项税额。
最后注意:
免税、无应纳税额和零申报,虽然最终的结果是应纳税额为零,但是差额很大,纳税人应该正确进行零申报。违反零申报会造成企业利润损失,还会影响企业信用,增加纳税风险。
我们致力于为广大中小企业提供注册公司、代理记账等专业的工商税务服务,如果您有需求,请联系我们!
上一篇:代账公司手续费吗
下一篇:代账公司上班怎么发展自己
张总监 13826528954
限时领取创业礼包
0元公司注册
地址安全挂靠
名称、法人、股权等变更
在线免费核名
所有服务
您的申请我们已经收到!
专属顾问会尽快与您联系,请保持电话畅通!