报关公司代付增值税如何做账

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  好顺佳集团

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  2022-07-16 09:02:35

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对方与贵司有委托代理关系，仅收取服务费开具服务费发票。进口关税、增值税、运费保险费等单据将提供给你，海关进口费用、特付函增值税可抵扣，清关费用等费用将计入当期费用。

借款:原材料或固定资产(材料价格+消费税+关税+运费)

应纳税额-应纳税额(进项税额)

销售费用或管理费用(海关费用、保险)

D:银行存款

海关为海关代征进口增值税开具的增值税发票是双头的，即既有代理进口单位名称，又有被委托进口单位名称，只允许其中一种进行抵扣。

进口单位受委托经营的，相应海关须提供增值税专用缴款书(完税凭证)原件、委托代理合同和缴款凭证进行申报、抵扣。

附加信息:

为企业方便，可根据实际情况采取以下方法:

(1)一般纳税人企业，在实践中也可以根据《增值税纳税申报表》计算这一指标，计算公式为:应纳税额=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免税货物应纳税额)。同时，需要注意的是，该指标的计算应包括相应的商品和服务项目。

(2)实行简易征收的一般纳税人企业，可按照《增值税纳税申报表》中“采用简易征收办法计算的应纳税额”填写指标。

(3)按照财政税务部门的规定对某些产品实行减税的一般纳税人企业，按照《增值税纳税申报单》填写的指标还应扣减“应纳税额”。

(4)小规模纳税人企业可在《增值税纳税申报表》中填写“当期实际应纳税额”。

参考来源:百度百科全书-增值税应付

报关公司如何代缴增值税

代报关公司支付的海关是否可以扣除?最近，很多朋友都在关注这个问题。下面是豆子的数量为大家整理出的相关内容过来看看。

报关公司缴纳的税款可以免税吗

海关进口增值税收据，海关专用税款缴款函不得入账，缴款单位不得为公司。

根据国家税务总局关于加强进口增值税专用税款抵扣管理的通知(国税发[1996]号)。32)规定，海关在征收进口环节增值税时，根据注明的增值税缴款书，有两个单位名称，其中既有代理进口单位名称，又有委托进口单位名称，只有取得原始专用单据的单位才允许抵扣税款。

委托进口单位申报抵扣的，必须提供相应的海关征收的增值税专用缴款书原件、委托代理合同和缴款凭证;否则不得扣除进项税额。

您可以根据海关专用进口税缴款簿和海关专用进口税增值税缴款簿正常入账。

海关进口代理机构缴纳的关税、增值税如何核算

对方与贵司有委托代理关系，仅收取服务费开具服务费发票。进口关税、增值税、运费保险费等单据将提供给你，海关进口费用、特付函增值税可抵扣，清关费用等费用将计入当期费用。

借款:原材料或固定资产(材料价格+消费税+关税+运费)

应纳税额-应纳税额(进项税额)

销售费用或管理费用(海关费用、保险)

D:银行存款

海关为海关代征进口增值税开具的增值税发票是双头的，即既有代理进口单位名称，又有被委托进口单位名称，只允许其中一种进行抵扣。

进口单位受委托经营的，相应海关须提供增值税专用缴款书(完税凭证)原件、委托代理合同和缴款凭证进行申报、抵扣。

进口关税和增值税可以扣除吗?

进口关税不可抵扣，进口增值税可作为进项发票进行抵扣

进口关税是由一个国家的海关对进口货物和物品征收的海关关税。征收进口关税会增加进口商品的成本，提高进口商品的市场价格，影响外国进口商品的数量。因此，各国都通过征收进口关税来限制外国商品的进口。进口关税的合理使用不仅可以保护国内的工农业生产，而且可以作为调节国内生产和经济发展的一种经济杠杆。

进口增值税，是指进口环节征收的增值税，属于流转税的一种。不同于一般增值税对以生产、批发、零售等环节为征税对象的增值税，进口增值税是对进口环节的增值征收的一种特殊增值税。

进口增值税抵扣流程:

1.进口货物合同签订后5日内到当地税务局备案登记(部分地区不需要登记)。

2. 海关进口增值税票是一种联盟(既有发票复印件又有抵扣表)，如果你单位没有进出口权，是给报关公司办理的，右手头顶上，应该是一个双头，这是你公司的名称加上报关公司的名称，谁在上面交税交税的名字，如果是报关公司代理缴获，你就得付钱给他们来抵扣它。

3.当您在税收征管期间输入税单时，在申报系统中会有海关增值税抵扣表。根据表格上的要求填写表格。

4. 低扣款期限也是从发票日期起180天内有效，但必须已付款。增值税进口发票上的合同号应为贵方签订的进口货物合同编号。

5. 你收据上的增值税是你可以扣除的金额。之前的不含税款已经包括关税和消费税，甚至运费和保险，都是关税价值。但有些东西是免关税的。

进口增值税=(货物价格+关税+消费税+运费+保险费)*17%。

以上豆子数主要是关于报关公司缴纳的关税是否可以抵扣，海关进口代理公司缴纳的关税和增值税如何入账，进口关税和增值税是否可以抵扣以及其他关税是否可以抵扣相关内容，想要了解更多的可以继续关注我们。