小规模纳税人公司自己做账,小规模纳税人自己做账麻烦吗

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-03-22 10:55:31

• 

  2149

我们公司小规模纳税人如何做账

账务处理我（小规模定税的）这几个月卖了考勤机、软件等，可是买进来都没开发票，卖出去都开了销售发票了。请问进货和销售帐务应怎么处理补开到进货发票后应怎么处理进货时无发票（暂估入账）：借：库存商品贷：应付账款销售时：借：现金（银行存款或应收帐款）贷：主营业务收入应缴税费发票过来（冲销以前暂估的会计封路）借：应付账款贷：库存商品在做一笔新的（更具发票上金额）借：库存商品贷：现金同时结转已售产品成本借：主营业务收入贷：库存商品
一、征收率减按3%计算人2009年其征收率减按3%计算缴纳，在含税销售额换成不含税销售额时要注意征收率是3%，即：销售额含税销售额（13%）
二、核定征收核定征收所得税，主要是根据你的应税收入额或成本（费用）支出额来确定的，从税务实践来看主要是以应税收入额确定。而应税收入无非是看发票开具金额是多少，或者在账务上做了多少，但一定会与开具发票比对，也许还会与取得的发票、进货单之类的进行比对来确定你的应税收入额。核定征收所得税的计算公式是：
（1）应所得额应税收入额×应税所得率或应纳税所得额成本（费用）支出额（1-应税所得率）×应税所得率
（2）应纳所得税额应纳税所得额×适用税率因此，根据主管税务机关核定的所得率（会以“核定所得率通知书”的形式送达公司），计算缴纳所得税。
三、纳税申报表：
1、按月申报：《小规模纳税人增值税申报表》
2、按季申报：《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》（B类）：1、按月申报：、费附加、地方教育费附加应该是采取综合申报表的。（即一个申报表申报多种）2、按月申报：《纳税申报表》和《扣缴个人所得税报告表》。主要是代扣代缴员工的个人所得税用。
四、建账所得税采取核定征收有六个条件，其中有一条就是“依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的”应当采取核定征收。所以，财务人员有义务做好应当且必须要做好建账建制工作。当然，税务机关也应当推进纳税人建账建制工作。税务机关应积极督促核定征收所得税的纳税人建账建制，改善经营管理，引导纳税人向查账征收过渡。对符合查账征收条件的纳税人，要及时调整征收，实行查账征收。问一下小规模纳税人，收加盟费1000元，赠800元的产物怎么样做账务处置惩罚，如何结转成本产物促销买一赠一，是不是视同发卖怎么样较量争论所得税、库存商品、成本结转感谢一、收加盟费1000元，可以计入“其他”科目。二、赠800元的产物怎么样做账务处置惩罚，如何结转成本（1）收到赠品借：库存商品800贷：营业外收入800（2）发卖时借：银行存款等贷：主营营业收入贷：应交税金--增值税
（3）结转发卖成本借：主营营业成本800贷：库存商品800三、产物促销买一赠一，是不是视同发卖是的。四、怎么样较量争论所得税1、所得税的┞拂收体式格局有两种：查帐征收和审定征收。（1）假如你单元属于审定征收的，按收入较量争论缴纳所得税。较量争论公式：应交所得税收入总额税务审定固定比例所得税税率（2）假如你单元属于查帐征收的，按利润较量争论缴纳所得税。较量争论公式：应交所得税利润总额所得税税率2、所得税税率：（1）一般企业所得税的税率为25%,（2）相符前提的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。（3）国度需要重点搀扶的高新手艺企业，减按15％的税率征收企业所得税。
3、管帐分录（1）提取时借：所得税贷：应交税金--所得税（2）结转时借：今年利润贷：所得税（3）上交时借：应交税金--所得税贷：银行存款等小规模纳税人账务处理及纳税申报！一、税率小规模纳税人2009年起统一税率为：3%,不分工业商业09年前的税率：工业的是6%,商业的是4%二、小规模纳税人的计算增值税的方法
①计算不含税销售收入开票总数（1税率）
②计算增值税不含税收入×税率注意：不实行抵扣。直接计算即可。例题：市金源贸易公司2009年是小规模纳税人,2009年8月销售钢材取得零售收入103000元,当月购入钢材80000元。只要求录入不含税收入,其他自动生成的问大家个问题，是小规模纳税人的，我都糊涂了，如一个商店向A企业购进了一个杯子，为
块钱，含增值税 元钱，由于小规模纳税人没有进销项增值税抵扣制度，是不是商店算杯子的成本就是 元了，购进时，借：库存商品 贷银行存款 ，商店卖杯子时，如12块时(不含增值税，)如税率按4%算的话，是不是就借：银行存款1
元，贷销售收入12元，应交税费-应交增值税， 元，同时结转销售成本，借：产品销售成本，贷：库存商品，是不是这样处理，请高手教教我，这样处理对不对1.正因为是小规模纳税人，帐证不全！所以核定征收！2.如果你想核算清楚，可以按正常的核算程序做帐！但是你就是无进项抵扣，按销售额和规定的税率缴纳营业税！
3.由于小规模纳税人不实行税款抵扣制，因此，不论收到普通发票，还是增值税专用发票，其所付税款均不必单独反映，可直接计入采购成本。按应付或实际支付的价款和进项税额，借记“物资采购”、“原材料”、“管理费用”等，贷记“应付账款”、“银行存款”、“现金”等。［例］AA厂系小规模纳税人，3月份购入原材料一批，增值税专用发票上注明：价款8800元，税额1496元；购入包装物一批，普通发票上所列价款2500元。已付款并验收入库。

小规模纳税人如何做账如何报税