退回报销的代理记账费(出差报销住宿费，钱已经转给职工了！当月发现发票有误，对方愿意退回已报销的钱。会计做账怎么更正)

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  好顺佳集团

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  2023-03-16 09:22:43

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先挂在其他应收款——本员工上，再把钱退回到“其他应收款——本员工”。

可以做凭证，给报销人开1000元收据。

借：管理费用-差旅费800，借：现金200，借：其他应收款-* * 1000，希望能帮到你！

报销业务招待费和退还余款的会计分录，借管理费用——业务招待费，借银行存款，借其他应收款——备用金。

在招待客人之前，公司的相关人员经常向公司借备用金。借款时，会计分录是借其他应收款——备付金和借银行存款。

招待客人后，凭发票返还公司，即银行存款、管理费-业务招待费、其他应收款-备用金，在报销减少时再支付，即管理费-业务招待费、其他应收款-备用金、银行存款。

1.不知道你是怎么核算报的销售额，还是直接计入费用？或者挂其他应收款。我们假设你直接挂了费。

2.第一次汇款时。

借：管理费(或其他应收款)

贷：银行存款

报销多付退回怎么挂账？

3.第二次汇款时：

借：管理费(或其他应收款)

贷：银行存款

4.当收到退款时

借：管理费(或其他应收款)(红字)

贷：银行存款(红字)或对方会计分录均可。

如何进行已付款项退还的会计分录，方法如下：

1、涉及成本的，要做红字退货分录。

例如，付款时：

借：管理费

贷：银行存款

现在回来，

借：银行存款

借：红色或负数的管理费用(尤其是用财务软件核算，因为会计科目的结转方向是明确的，如果记错了，会影响月末结账和核算)

2.如果不涉及成本，可以用红色返回原始分录，也可以做相反的分录。

例如，付款时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在回来，

借：银行存款

贷：应付账款

或者

例如，付款时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在回来，

借方：应付账款的红色或负数金额。

信用：银行存款为红色或负数。

3.对于存货和进项税的退还，建议做红字退货分录。