公司代垫个人费用怎么做账(替员工垫付的个人人事代理费怎样做会计分)

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  好顺佳集团

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  2023-03-02 09:03:09

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  4940

确进场的第一步是借出：

借：其他应收款，借：现金。

第二步，收回预付款：

借：借3360做管理费用

贷款：其他应收款

1.本公司向其他公司预付款项的会计分录如下：

支付预付款时：

借方：其他应收款——单位名称

贷款：银行存款(或库存现金等)。)

当预付款收回时：

借：银行存款(或库存现金等)。)

贷：其他应收款——单位名称

2.当其他公司向本公司垫款时，会计分录如下：

收到预付款后：

借：银行存款

贷：其他应付款

偿还预付款时：

借：其他应付款

贷：银行存款

“其他应收款”科目核算除存款、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、应收股利、应收利息、应收投保人储蓄款、应收追偿款、应收分保款、应收未到期责任准备金、应收分保责任准备金和长期应收款以外的各种应收款和暂付款。

“其他应付款”核算企业应付和暂收其他单位或个人的款项，如租入固定资产和包装物的应付租金，收到的押金，下属单位和个人应付和暂收的款项，管辖范围内业主和物业管理户收到的装修押金等；员工统筹养老金要交，还有上级单位和下级单位应收的钱。

可以做到这一点：发票和收据可以入账，其他应付账款可以作为转账。老板垫付的时候，你可以借：现金贷：其他应付账款——老板，这样你的账上就有钱了，然后这个账单就可以算进去了。借：开办费等科目。贷款：现金。如果没有账单，就不要数了。可以先用EXCEL做统计，以后再说。

预付时：

借：其他应收款

贷款：现金/银行存款

当你撤回它的时候做相反的分录。

预付个人资金核算方法：

1.公司收到了个人预付的资金。借：现金贷款：其他应付款-预付XXX款项。

2.公司返还预付资金。借：其他应付款——预收XXX款项；或者现金或银行存款。延伸资料：公司成立后，先建立会计账簿。公司筹建期间发生的费用，直接计入“管理费用-开办费”科目。开办费是指企业在筹建期间发生的费用，包括职工工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册费以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息支出。筹建期结束，公司开始经营后，发生的费用继续计入“管理费用”科目，但不使用“开办费”二级科目。