公司住宿发票怎么做账(住宿费发票该怎么入账)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-03-01 10:31:05

• 

  987

报销的差旅费、出差人员应填写《差旅费报销书》，并应附上包括往返车票、住宿费、住宿费等在内的文件，还应填写出发补贴。

销售费用借项-差旅费或管理费-差旅费、现金或银行存款贷项。

伙食费要根据受益人对象分类，分别列入不同的会计科目。

(一)如果是公司职员消费的伙食费发票，则应计入管理费-福利费科目。会计分录如下：

借方：管理费-福利费贷方：银行存款/现金(2)如果公司是招待客户的伙食费发票，则应记入管理费-业务招待费帐户。

借方：管理费-业务招待费贷方：银行存款/现金管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而产生的各种费用。

具体包括公司经费、员工培训费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、运营费摊销、缴纳上级管理费、劳动保险费、就业保险费、董事会会费、财务报告审计费、建设期间发生的运营费及其他管理等。

要发行。表的实际使用用途记账：如果是管理员的住宿费发票，管理费用：差旅费科目；如果是销售人员的住宿费发票：销售费用：差旅费科目如果是车间管理人员的住宿费发票：间接费用：差旅费科目

营改增后，员工赔偿差旅费可以按规定领取增值税专用发票，可以扣除进项税，但车费和食物不能开具增值税专用发票。不是所有酒店或酒店都可以开具增值税专用发票。一般纳税人连续12个月提供应税服务500万韩元以上，只有获得一般纳税人资格的酒店或酒店才能开具增值税专用发票。

要具备一些条件。

1、你的部门是一般纳税人。

2、你的出差应该与生产经营有关。

3、发票联合、扣款联合及在规定期限内接受认证扣款。

营改增后住宿费的增值税一般纳税人税率为6。因此，住宿费发票如果能开具6，就可以开具增值税专用发票。普通发票可以开3或6。增值税一般纳税人为小规模纳税人开具发票，只能开具普通票，但税率仍为6。增值税一般发票也可以偿还，但不能扣除进项税额。

如果是出差住宿费，可以收取管理费-差旅费

企业职工因公务出差产生的住宿费属于差旅费，取得的增值税专用发票可以按规定扣除进项税。因此，购买能否扣除取决于住宿费的“用途”。企业职工在公司经营地或登记地发生的住宿费，只要不属于简单的计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费，在获得特别表认证后，也可以按规定扣除进项税。