收到公司利息应该如何做账(公司银行账户利息入账会计分录)

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  好顺佳集团

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  2023-02-28 09:38:47

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  4016

首先，接受银行存款利息的会计分录如下：

借款：银行存款

借方：财务费用-利息收入(红字)

月末结转时输入：

借款：今年的利润

贷款：迟交费

第二，金融软件记账，月末将损益类全部转入今年的利益科目，财政费用的利息费用、手续费全部记入借方，为了便于结转，将利息收入变成红字。如果将利息收入作为贷项的会计分录，月末财务费用贷项将不会结转，资产负债表和利润表中的数据将不一致。这是金融软件设置的问题。

拿到利息收入，如何记住普通记账凭证：

1.如果利息是银行存款利息，则计入财务费用。会计分录如下：借方：银行存款贷款：财务费用2、利息非银行存款利息、利息非银行存款利息、利息应收利息的主要会计处理：1、企业购买分期付款利息、到期本金持有到期投资等，利息支付期限根据合同规定的名义利率计算确定。

2.在期限提取债券利息时，应计算已在利息期间按面值和票面利率确定的应收利息额，借记“应收利息”账户，贷记“金融资产可出售——公允价值变动”账户。同时借记“公允价值变动损益”、“资本公募——其他资本公募”科目，贷记“投资收益”科目。

3.计算未减借款利息日、贷款合同本金和合同规定的名义利率确定的应收利息额，借记该科目，计算贷款的剩余成本和实际利率确定的利息收入的金额，贷记“利息收入”科目，根据本期需要摊销交易费用的金额借记或贷记“贷款3354交易费用”科目。

4.发生的其他应收利息，按合同规定的名义利率计算确定的利息，借记本科目，贷记“利息收入”科目。合同规定的名义利率与实际利率的差异较大时，应使用实际利率计算来确定利息收入。

5.实际上，在收取利息时，借记“银行存款”、“中央银行存款”等科目，贷记这些科目。本科目期末借方余额反映企业尚未收回的利息。

一般企业获得利息收入的情况有三种，一种是从公司债券投资中获得的利息收入，借记应收利息帐户，贷记投资收益帐户。

实际上，在收取利息时借记银行存款帐户，贷记债券利息帐户。

二、从与企业生产经营活动有关的银行存款中获得的利息收入、会计分录是借记银行存款帐户、贷记财务费用帐户。以******为主的复数列式名座上用红字记录。

三、与企业特别存款相关的利息收入借记银行存款，贷记特别应付帐款。

收取利息的会计处理。输入日记帐

红字

借款：财务费用-利息

贷款：银行存款

也可以这样做。

借款：银行存款

借方：延迟利息(使用负数)