公司交公积金后怎么做账(公司要我去缴纳公积金和社保)

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  好顺佳集团

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  2023-02-27 09:40:10

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如果不需要单纯出纳结账，只需记录现金银行的日记帐即可。

在会计处理上

发放工资时，应计算以应付职工工资---社保/公积金贷记。

缴纳社会保障时

借：应对员工报酬---养老/医疗/工伤

-公积金

信贷：银行存款

这样可以平衡员工的报酬。

事业单位(2013年新制度) :

公积金计算时：

借：事业支出(支出科目同时按政府支出职能、经济分类、资金性质进行补助计算) )。

:名工作人员的报酬----住房公积金

公积金缴存时：

用：应付职工报酬----住房公积金

贷出：银行存款

行政单位(行政单位会计制度今年正在修改，制度仍在98年执行。 以下供参考) ) :

公积金计算时：

借：经费支出(支出科目同时按政府支出职能、经济分类、资金性质进行补助核算) )。

:其他应付款--- -住房公积金

公积金缴存时：

借：其他应付款----住房公积金

贷出：银行存款

计算工资：

借：管理费-工资、

贷款：员工报酬-工资

工资的支付：

借：员工报酬-工资

贷款：银行存款、

其他应付款-个人社会保险或公积金

税收-个人所得税

交税的时候：

借：应该交税——个人所得税

贷款：银行存款、

社会保障计算：

租用：管理费——社会保障公积金单位

贷项：员工报酬-社会保障公积金单位。

在支付社会保障时：

借：员工报酬-社会保障公积金单位

其他应付款-个人公积金社会保障

信贷：银行存款。

公积金会计分录

按时计算

租用：管理费用/生产成本等

贷项：员工报酬——工资

工作人员津贴——工作人员公积金(公司负担) ) )。

发工资的时候

借：员工报酬——工资(支付数) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

贷款(其他应付款——预扣税(个人负担) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

库存现金(实际发货数量) ) ) ) ) ) )。

缴纳时

借：员工报酬——员工公积金(单位负担) ) ) )。

其他应付款——预扣税(个人负担) ) )。

信贷：银行存款

企业全额承担社会保险和公积金，怎么报销？

企业在缴纳社会保障和公积金时，一般要做以下几个分录：

租用：管理费-社保公积金等

其他应付款-工作人员负担部分

信贷：银行存款

既然现在企业全额承担了员工的部分，日记帐就一定会被修正

租用：管理费-社保公积金等

营业外支出-工作人员负担部分

信贷：银行存款

但是，必须注意两点。 一、职工既然没有支付应由自己承担的社会保障和公积金，这笔费用应当征收个人所得税。 二、企业承担职工社会保障和公积金费用，该费用在企业所得税税前不可扣除。 必须作出相应的纳税调整。