子公司往来款如何做账(往来款如何做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-24 08:40:08

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1.分行向总行汇款时，分行：借：其他应收款-某分行贷：现金总行：借：专业存款-某分行贷：其他应付款-某公司

2.总公司给分公司拨款时，分公司：借：备付金：其他应付款-A公司.但如果总公司要把专业存款挪作他用，总公司：借：XXX费用贷：专业存款-分公司A分公司不记账。会计也叫会计实务，是指会计人员进行会计核算的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束。在过去的计划经济时代，会计只是被动地执行国家规定，完成上述过程。随着市场经济的不断完善。随着业务的不断创新，如何更加准确合理地处理各项业务，已经成为很多会计人员的必修技术。在这一点上，会计被赋予了特殊的意义，不是限制流程而是解决如何做得更好。会计流程1。根据出纳转来的各种原始凭证进行审核。审核无误后，编制会计凭证。2.根据会计凭证登记各种明细账。

3.月末制作计提、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4.结账和对账。做到账卡一致、账账一致、账账一致。

5.编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析和说明。

6.将会计凭证装订成册，妥善保管。商业会计流程1。根据原始凭证准备会计凭证。根据会计凭证编制会计汇总表。根据会计凭证和账户汇总表4登记会计账簿(包括总分类账和明细分类账)。根据会计账簿编制会计报表(包括资产负债表和损益表)。根据会计报表准备纳税申报。年末结转损益(或逐月结转损益)7。编制年度会计报表(包括资产负债表、损益表、损益表)

私人向公户转账，算作公司向个人借款，会计分录为，

借：银行存款

贷：其他应付款- XX

会计凭证是指记录经济业务发生或者完成的书面证明，包括原始凭证和记账凭证，是登记账簿的依据。会计凭证是记录经济信息的载体。注意，如果发票中没有现金的备注，请给对方开具现金收据。

~答案：总行拨款会计分录：(1)总行会计分录：其他应收款3354分行贷款：银行存款等。(2)分公司会计分录：银行存款及其他贷款：其他应付款3354总公司

分公司应该没有独立的法人资格，所以总公司和分公司只有一个会计主体。单独核算只是类似于按部门核算，总公司和分公司之间平时必然有其他经济往来，所以要有一个固定的账户来核算总公司和分公司之间的内部交易，一般设置在“其他应收款”或“其他应付款”的明细账户，也可以增设一个往来账户“内部交易”。总公司代分公司付款的分录如下：总公司账户：借：其他应收款-分公司(或内部交易-分公司)贷：银行存款(或现金等。)分公司账户：借记：主营业务成本(或管理费用等。)贷款：其他应付款-总公司(或内部交易-分公司)

这两家公司可以互相扣除货款，互相做生意。如下：采购商品时：存货商品5000贷：应付账款-XX 5000销售时贷：应收账款-XX 2000贷：主营业务收入 应交税金-增值税 结账时贷：应付账款5000贷：应收账款2000银行存款3000。也可以简单一点，只有一个往来账户“应付账款”或“应收账款”