公司新办社保要怎么做账(公司缴纳了新人两个月社保怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-24 08:40:02

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新人交了两个月社保，公司怎么做账？

首先，如果你能为新人交2个月的费用，新人必须在注册月的前半个月上班。虽然是实习期，但是正规单位要发工资，但是当月没有交社保，所以财务部门可以入账：其他应付款要交社保，贷款人；

社保应缴纳xx，借方。

二月份和正常一起发的时候，所有科目都可以反方向借款冲抵。

社保核实后，社保的支付应通过“应付职工薪酬”科目核算，根据支付相应职工薪酬的部门计入相应费用。具体账务处理如下：

1.在为支付社会保障做出规定时：

借：管理费用等。

贷款：应付职工工资33，354社会保险费(单位部分)

应付员工工资为33，354工资。

2.支付工资时：

借：应付职工薪酬33，354工资

贷：其他应收款——社保费(个人部分)

银行存款

3.支付社会保险时：

借：应付职工工资33，354社会保险费(单位部分)

其他应收款——社会保险费(个人部分)

贷：银行存款

单位自查漏保或经社会保险经办机构审核、劳动保障监察执法查实、劳动仲裁裁决、法院判决，认为单位******参保人数、少报缴费基数、未能按时申报需要中断缴费的，单位应按规定缴纳社会保险费。

1.本期支付时的账务处理：管理费用——养老保险费(注：公司承担部分)及其他应收款3354养老保险费(注：个人承担部分)贷：银行存款。

2.发工资的时候，把单位发的部分拿回来，从员工工资里扣。账务处理：应付职工薪酬贷：其他应收款3354养老保险费。

3.若当期未支付，往来账处理借：管理费用——养老保险费贷：其他应付款3354养老保险费工资发放时应由个人支付的部分扣除：应付职工工资贷：其他应付款3354养老保险费。

4.今后企业代扣代缴养老金给劳动和社会保障部门的会计处理。借：其他应付款3354养老保险贷：银行存款。

计提管理费用-工资/社保/公积金(单位承担)

应付借调员工工资-工资/社保/公积金(单位承担)

发工资

应付职工薪酬-工资

其他贷款和应付款/其他应收款(个人负担)

应付税款-个人所得税

银行存款

缴纳社保

应付职工薪酬-社保/公积金(单位承担)

其他应收款/其他应付款(个人负担)

贷款银行存款

股东4月份缴足注册资本时记账。

借：银行2000元

贷款：实收资本2000元。

因为1950元是社保费用，就是

借：管理费用/销售费用-工资1950

贷款：应付职工薪酬-社保(可以开)1950

所以如果你在四月份还没有付款，你的三种形式如下

资产负债表：

资产：银行存款2000元

负债：应付职工工资1950

权益：未分配利润-1950年

实收资本2000元

利润表

行政费用1950年

期初未分配利润0

期末未分配利润-1950年

现金流量表

经营活动现金流量全部为0。

投资活动产生的现金流量全部为0。

融资活动产生的现金流量：

收到投资人2000元。

2000年筹资活动的现金流入净额