小公司的应收应付怎么做账(要是会计上如果是一个客户有应收账款，还有应付帐款，应怎样建帐)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:36:30

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继续按原会计科目做，不需要变动，只是根据应收款的性质结算，应该应收款就应该应收款，应该对应就应该对应。只是在期末填表的时候，重新分类一下，应收款记入借方，记入借方，记入资产的应收款。贷方对应应收、贷方，应记入负债应收账款在借方时，对应贷方，借方小于贷方时，记入负债，反之，记入资产。

应收帐款和应付帐款的结算方式只有两种，可以选择：

1.通过向对方发送查询函进行结算。但是，这种结算方式不是最理想的。基本上大企业的会计收到这样的查询证就马上扔掉，所以不会花时间和邮票寄回去。另外，即使对方因为账本不一致而寄回来，也无法用一张小白纸逐一详细了解到底有哪些账本不一致的地方，也无法知道不一致的原因是因为我们，还是因为对方的未收款。因此，该方法业务量少，双方账目基本一致，适用于相关企业和企业之间。

2.营销部门组织回访结算，是指营销部门的人带着你去对方财务部门，一笔一笔地整理账目，发现错帐，应当场出示审证，取得必要的证据。这个方法基本上都适用，但唯一的缺点是，如果你和对方关系紧张，就不能说你对不对，自尊心就会受损。

在进行应收款的会计处理时：

1、根据获得的门诊或自制原始凭证，根据支付方向建立对应的应收款会计科目，填写会计记账凭证；

2、根据已制单录入现金分录、银行存款分录；

3、将会计凭证对应的应收帐款会计数据录入对应的明细登记簿；

4、通过汇总会计凭证，编制科目汇总表；

5、根据已编制的科目汇总表登记台账；

6、期末，根据台账和明细台账编制资产负债表和利润表等相关财务报表。

应收款和应付账款的处理方法，首先要确认收款少或不多，是否先收到了部分款项等。原因不明的，应先按实际收款部分进行结算，余额暂予清算。不应该直接制造费用和收入。

确认后，分为不同的原因进行会计处理。现金折扣的情况下，和融资费用一样，进行注销。现金财务费用注销：应收账款注销：应收账款财务费用(负)注销时，经批准注销损失处理，准备注销或计入营业外支出的(营业外支出)注销准备)注销)不能支付应收账款

分类账会计的具体会计处理如下。

1)首先对公司所有资产进行彻底盘点，未计提的重新计提，对外应收款也进行清算，应付款进行清算，按订单计提。否则请经办人员或你上司签字计入凭证。

2)内账是内部管理的，所以必须制作所有的文件。总账是税务局对应的一类，账簿是“生成”的，可以选择单据和生成单据。把许多账做成两套，可以是内账，也可以是外账，也可以是外账，也可以是内账。请告诉我如何简单地实现内外账。先做对外帐户，做两份对外帐户凭证，其中一份做内帐户附件，查内帐户更容易找到原始凭证。

3、内账根据企业实际发生的业务建立账簿。将“收入-成本-费用=利润”公式进行变形，确认收入和费用后，人为确定利润比例，计算利润数字，倒算成本数字。这样，通过人为调整，可以使企业利润保持在一个企业需要的水平上。

4)一般会计只使用费用和应收账款。有时也会计算成本。费用：可根据企业自身需要划分科目，根据平时发生的费用，进行细分。收款和对应可以制作表格。每月收多少钱，付多少钱？内账也和平时做外账一样，相关费用一般记入相关明细科目。但是，要根据上司的要求设置明细科目，可以和总账不一样。

5)内账是根据管理者的需要编制，按发生的业务真实反映企业经营状况的会计处理。但是，处理并不是很正规化，有很多业务可以灵活处理，例如费用期间的集中、分配期间、科目的设定等。可以根据自己或领导的意见处理。外账是应对税务部门检查的，完全按照账簿记录。发行多少票，就可以卖多少。计入收据的都是正规的收据，没有白条。白色的棒子记载在内部。要注意税务、银行、劳动部门、统计部门的数据关系。必须合法合规。