公司用员工车怎么做账抵税(产生的费用是否可以在所得税税前扣除)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:35:02

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“私车公用”费用由企业承担？哪些费用可以税前扣除？想必很多会计都有这种对“私家车共享”的疑惑。

私车共享是股东或员工将非本公司所有的车辆用于公司公务活动，由公司报销相关租赁费、汽油费、路桥费或给予补贴的经济行为。

私家车使用中发生的直接费用，可按实际发票报销，在企业所得税前扣除。

个人承担的车辆保险、维修等费用不得在税前扣除。

嗯，这么说可能不太清楚，所以小白收集了一些关于“私家车共享”的问题：

问：老板把他的私人汽车租给了公司。租车协议写明免费使用。可以吗？日常经营产生的汽油费用可以计入公司费用吗？

老板将私家车提供给公司使用，签订租车协议时，必须约定租金，并按规定到税务机关开具租赁发票。

租赁合同约定的其他相关费用一般包括燃油费、路桥费、修理费以及租赁期间发生的其他费用。与公司收入相关的可变费用可凭合法有效凭证在税前扣除。

需要强调的是，无论协议中如何约定，车辆在租赁期内的保险费、挂牌费、年审费等费用均不得计入公司费用。

问：员工的个人车辆是否可以在公司使用，产生的油费等用车费用是否有记录？可以税前扣除吗？

根据规定，在租赁期间，员工使用车辆与公司收入相关，包括油费、修理费、过路费、停车费等。可以凭发票税前扣除。

那么，对于“私家车共享”应该如何进行税收筹划，才能在合理的范围内少缴税？

1.已与员工签订租赁合同，并商定租赁价格。租赁期间发生的车辆消费费用由企业承担。

a、老板，与公司签订车辆租赁协议，月租5000元，双方向税务机关开具发票。租一辆月租5000元的车并开具发票，可以享受增值税减免。

所以老板a已经征收了个人所得税：(5000-800)*20=840元。

因为车辆使用权已经转让给公司，企业如果能取得增值税专用发票、过桥过路费等，就可以对租赁期间发生的费用进行认证和抵扣。车主取得的汽车租赁收入，不需要纳入企业和职工劳动保险工资总额计算。

2.公司使用员工车辆，直接给员工车补，月底计入个人工资。

小红月薪6000元，车辆补贴3700元，月收入9700元，要缴纳个人所得税(9700-3500)* 10-105=515元。

在这种情况下，税务机关会认为3700元的补贴已经包含了车辆消费的费用，所取得的发票不应计入公司费用。公司报销汽车消费费用的，报销人取得的收入应记入“个人工资收入”。

个人车辆挂靠在公司名下后，还是利大于弊。一旦车辆一开始成为公司名下，车辆的相关安全保险和驾驶保险就有很大程度的保障，个人就不用交这个费用了，公司承担这个费用。所以某种程度上，这也是一种稳赚不亏的方法。

其次，一旦车辆使用出现任何问题，车辆所有权属于公司，其相关责任也应由公司承担。即使公司不能负全责，但也有部分责任。

要看是什么情况了。一般来说，公司的车辆费用能否入账取决于车辆的所有权：

1.车辆以公司名义购买，老板或员工使用。这辆车的所有费用都可以在公司入账，取得的增值税专用发票可以抵扣税款。

2.如果车辆是由法人或雇员购买的，并且

我来回答：1。根据税法规定，单位使用机动车辆冲账，相当于对外销售：企业对外销售其旧机动车辆，销售价格高于原值的，减按4的税率减半征收增值税。

2.如果这辆机动车原值8万元，顶账10万元，则应缴纳的增值税=10万/ * 4/2= 元。3.当然，城建税和教育费附加要按照应缴纳的增值税来计算。特此回答！

建议与员工签订租赁协议，可适用于零星小额(一般指500元以下)，不需要员工开具租赁发票；同时，收入不超过800元的房租可以免征个人所得税。

租赁协议签订后，发生的燃料过桥费用可作为公司正常办公费用入账。