深圳个体工商户需要记账报税吗(深圳个体工商户怎么报税)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:03:11

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个体经营者必须记账和报税。

在深圳注册个体工商户要设置账本，深圳个体户有相应的税收优惠政策。只要季度销售额不超过30万元，就免征增值税。

税种：个人生产经营所得、增值税、附加税、个人所得税、

申报流程我就不多说了。让专业的人做专业的事！

每个月，企业必须向税务局报告其经营情况。不管赚钱还是做生意，每个月都要根据经营情况做账，然后根据账本向税务局申报纳税。

那么，如果因为各种原因没有按时申报会怎么样呢？

一是不按税务局规定的期限进行纳税申报，情节轻微的，税务机关每月对企业处以200元以上罚款，期限较长的，加收滞纳金；情节严重的，税务机关将处以相应较高数额的罚款。

二是连续三个月未办理纳税申报的，税务登记机关将注销该企业的税务登记证。税务登记证被税务局注销后，将不再恢复。也就是说，企业的所有证书都会因为税务登记证的注销而陆续失效。

第三，在没有税务登记机关批准通知的情况下注销税务登记证，公司其他所有证件都无法注销并陆续失效，即使向各发证机关申请注销。

第四，公司所有股东的身份证信息

当然是要交税的。不然大家都去办个体工商户，不交税。岂不是************！这个问题提了好几年了，很多税收政策也更新了好几遍。近年来，许多优惠政策陆续******。因此，我认为有必要回答：

1.为什么有人认为个体工商户不用交税？之所以有人认为个体工商户不用交税，是因为在实践中，大多数个体工商户因为没有账目，核算不清，再加上自身的特点，没有专职的会计。所以税务局对他们的征收管理都是核定征收，大部分都是核定征收内的定期定额征收，也就是在一定的时间缴纳一定的税款，比如：一年一次，一次2000元。

由于是定期定额征收，不需要像其他企业那样按月申报。这种情况下会给人一种个体工商户不用申报纳税的错觉，但事实并非如此。个体工商户纳税的频率小，金额也比较小，不代表不用纳税。

2.个体工商户需要缴纳哪些税？目前，我国有效税种有18个。只要是和个体户有关的，没有特别规定排除个体工商户的，个体户都需要缴纳。

因为个体工商户不具有法人资格，不用缴纳企业所得税，所以一般来说，个体工商户涉及的税种有：增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、房产税、土地使用税、个人所得税。下面我们单独解释一下：

1.增值税根据规定，在*********************境内销售货物或者加工修理修配劳务(以下简称劳务)、服务、无形资产、不动产、进口货物的单位和个人为增值税纳税人，应当按照规定缴纳增值税，包括个体工商户。

个体工商户多为小规模纳税人，按3的税率缴纳增值税。例如，个体工商户侯的销售收入

2.城市维护建设税城市维护建设税以实缴增值税为计税依据，分三档税率。7、5、3的税率分别适用于市、县、镇。比如上面说的小规模纳税人，缴纳增值税3万元。若位于市属单位，应缴纳城市维护建设税=3*7= 万元；

3.教育费附加和城建税一样，是以实缴的增值税为基数，税率为3。应交教育费附加=3*3= 万元；

4.地方教育附加费。这也是一种附加费，税率2。应交地方教育附加=3*2= 万元。

5.印花税印花税是一种契税。按税目征收，适用不同税率，如上述103万元收入。销售货物，税率为 ，应缴纳印花税=103* = 万元；

请注意：根据规定，小规模纳税人可以享受教育费附加、地方教育附加和印花税这三个税种减半征收的优惠政策。

6.房产税个体工商户的经营场所拥有自有财产的，以财产原值扣除适当比例计算财产残值，再按年缴纳 的房产税。

比如这里的扣除比例是30。如果房产原值为100万元，每年应缴纳的房产税=100*(1-30)* = 万元；

个体工商户的经营场所出租的，不涉及房产税。房产税由出租人按“租金收入”缴纳，按不含增值税的租金收入的12计算缴纳；

7.土地使用税由于大多数个体工商户的经营场所是出租的，一般不涉及土地使用税。涉及的，按照实际占用土地面积乘以地方土地使用税定额税率缴纳；

例如，实际占用土地100平方米，土地使用税税率10元/平方米，则每年应缴纳的土地使用税=100*10=1000元；

8.个人所得税是个体工商户缴纳的税种中最复杂的一个税种。根据个人所得税法的规定，个体工商户按照“生产经营所得”缴纳个人所得税。计算方法为：应纳税所得额=年总收入-成本、费用、损失。税率如下表所示：

例如，经过计算，应纳税所得额=40万元，应纳个人所得税=40 * = 万元。

需要提醒大家的是，很多个体工商户过去实行的是核定征收政策。现在，很多地方对有一定收入额的个体工商户，改为核定征收，改为查账征收。和其他企业一样，也是按规定报税。这就需要个体工商户尽快建立制度，提前做好准备。不要等到你的征收改变了，再临时抱佛脚，否则你可能会吃大亏！

个体经营者按季度申报纳税。他们每季度申报企业所得税，每年申报年度所得税。

个体工商户也要建帐报税。之前也有朋友问，如果我在网上开店，是不是不用交税？其实个体户是一种组织形式，而不是按照销售渠道划分是否应该纳税，所以还是要按照相关规定来。

注册个体户需要注意什么？

1.个体经营者应当办理商事登记。

1.个体户需要办理营业执照才能合法经营；

2.个体户经营范围涉及需要办理相关证照的，也需要办理相关证照后方可经营；

3.深圳个体户的注册营业执照原件应放在经营场所的显眼位置；否则，登记机关应当责令其限期改正；逾期不改正的，予以罚款。

第二，个体户也要刻公章。

只有当注册的个人

在深圳注册个体工商户要设置账本，深圳个体户有相应的税收优惠政策。只要季度销售额不超过30万元，就免征增值税。

税种：个人生产经营所得、增值税、附加税、个人所得税、

申报流程我就不多说了。让专业的人做专业的事！

每个月，企业必须向税务局报告其经营情况。不管赚钱还是做生意，每个月都要根据经营情况做账，然后根据账本向税务局申报纳税。

那么，如果因为各种原因没有按时申报会怎么样呢？

一是不按税务局规定的期限进行纳税申报，情节轻微的，税务机关每月对企业处以200元以上罚款，期限较长的，加收滞纳金；情节严重的，税务机关将处以相应较高数额的罚款。

二是连续三个月未办理纳税申报的，税务登记机关将注销该企业的税务登记证。税务登记证被税务局注销后，将不再恢复。也就是说，企业的所有证书都会因为税务登记证的注销而陆续失效。

第三，在没有税务登记机关批准通知的情况下注销税务登记证，公司其他所有证件都无法注销并陆续失效，即使向各发证机关申请注销。

第四，将公司所有股东的身份证信息纳入相关登记机关，列入黑名单。以后贷款，再投资创业，出国都会受到影响。