公司工人工资做账做重了(问一个问题是关于上年度多计提工资)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:34:51

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一、多提的工资，应按照工资或金额报销职工报酬，所得税汇算清缴时调整纳税的，调整纳税后可以通过上年度损益调整科目减少支付额，或按照职工报酬多提部分抵消。

二、具体日记帐如下。

)1)金额不大的，可以在前一年直接制作抵销凭证。

)2)金额较大的，应在上一年度损益调节科目中进行调节。

贷款(员工报酬贷款)上年度损益调整贷款(上年度损益调整贷款)利润分配-未分配利润

贷款(员工报酬贷款)上年度损益调整贷款(上年度损益调整贷款)利润分配-未分配利润课税：

贷款(上年度损益调整贷款)税额(企业所得税贷款)利润分配(上年度损益调整贷款)上年度损益调整纳税时：

借(应纳税款---企业所得税贷)银行存款调整了工资，必然要同时调整“三项经费”。 如果你也用工资总额出了职工的福利费、职工的教育费和工会的经费。

这些都是根据工资总额的比例计算出来的

应该支付的工资应该以4000美元计算费用，

借：管理费4000、

信用：员工报酬4000

预扣的社会保障公积金和税金：

借：对应员工报酬546，

贷款：其他应付款-社会保险262

其他应付款-储备金269

税-个人所得税15

发工资

借：对应员工报酬3454，

信贷：银行存款3454

社保公积金缴存税款，其他应付款-社保262、其他应付款-公积金269、税费-个人所得税15、贷项：银行存款546 (也租单位负担部分)管理费用-社保、-公积金、个税单位不负担) )

以上日记帐已被合并。 对于你的初学者来说，支付证明书必须根据银行支出的流水开证，并按流水开证。 这很明显。 转账证明通常在最低的日记帐能平衡贷款时制作证明，尽量不要借太多的贷款

一、减少多计工资，应采用赤字更******更正会计错误。 由于工资按受益者分配，涉及成本费用科目及按工资计提的职工福利费、工会经费、职工教育费、社会保障费、住房公积金等，订正的会计分录为(会计分录金额以赤字反映)、 借(生产成本)生产工人报酬)制造费用(车间管理人员报酬)劳务成本)提供劳务人员报酬)管理费用)行政管理部门人员报酬)销售机构人员报酬)建设工程(建设工程人员报酬)研发支出人员职工报酬)职工报酬—— )职工福利费3

1、上个月帐目有错误的话，可以在下个月进行会计错误的变更。

2、如(借)职工报酬对应- -贷2000元)现金2000元，对应金额1800元，2月调整分录。

方法1 )1)建立亏损抵销凭证(对应员工薪酬2000 (亏损)

贷项：现金2000 (赤字) )

)2)随后开具正确凭证借出)对应员工薪酬1800贷项)现金1800方法2直接开具扭亏凭证，冲抵上月多填的200元)1)写)冲抵上月第xx号凭证多填的金额)2)工作

贷项：现金200 (赤字) )。