公司工会捐赠做账(工会捐赠支出科目)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:34:51

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管理费1工会经费贷款：银行存款。

获得会费收入时：

借款：库存现金、银行存款等。

贷款：会费收入

上级补贴收入根据银行收据或上级工会的补贴通知书：

借款：银行存款

上级经费——要得到上级补贴

贷款：上层补贴收入

在获得财政补贴时：

借款：银行存款

贷款：政府补贴收入

在获得行政补贴时：

借款：银行存款

贷款：行政补贴收入

发生员工活动支出时：

借款：工作人员活动支出

贷款：库存现金、银行存款等。

发生业务费用时：

借方：业务支出

贷款：库存现金、银行存款等。

发生补贴子支出时：

借款：补贴下级支出

贷款：银行存款等

发生业务支出时：

借款：业务支出

贷款：银行存款等

购买、以固定资产转让PTO:

借方：固定资产

贷款：固定基金

同时：

借款：资本支出

贷款：银行存款等

固定资产自建，基础设施支出发生时：

借用：在建工程

贷款：建设工程占用资金

同时：

借用：建设工程占用资金

贷款：固定基金

无偿捐赠固定资产，接受：

借方：固定资产

贷款：固定基金

盈余固定资产：

借方：固定资产

贷款：固定基金

同时：

借款：资本支出

贷款：银行存款

工程结束时：

借方：固定资产

贷款：在建工程

工会会计、明细账户如下：

1.资产类1库存现金2银行存款3 0余额账户使用额4财政返还额政直接支付、财政许可支付)5贷款6、上级经费(上级补贴、上级转移经费、收纳金)7领取经费8其他应收款9库存物品10投资11建设工程12固定资产

二、负债类13支付工资(退休金)14支付处(部门)津贴补贴15其他个人收入16借款17支付上级经费18支付工资费用(下级补助金2、下级补助经费支付、建设会准备金支付)19其他应付账款20管理费用。

三、净资产类21固定基金22建设工程占用资金23投资基金24专用基金(收入持有基金、财务专用基金、股权保障金)25储备金26余额。

四、收入类27会费收入28缴费收入29上级补助收入(回拨补贴、特别补贴、超额供资补贴、辅助支持、温暖补贴、救助补贴、其他补贴)30政府补助收入31行政补助收入32事业收入33投资收入34其他收入。

5.支出类35员工活动费用(员工培训费、文体活动费、宣传活动费、其他活动费用36 **支出(劳动关系调整费、劳动保护费、法律援助费、困难员工补助费、暖气费、其他**支出37业务费用(培训费)其他业务费用)

建立新账户是必须的，但科目的选择与企业不同。基层工会做账的过程，即经费的收支会计，根据各科目核算的内容记账即可。附上工会会计制度，会计报表。

资产类别帐户设置：现金银行存款-收入类别帐户设置：资金收入费用帐户设置：业务活动成本(按特殊活动设置的详细会计科目)

管理费、股权类科目设置：非限定净资产获得行政准备金时：

“银行存款”贷款经费收入！特别活动中的支出：

借业务活动费用，借现金或银行存款。上交上级工会组织经费，分别在日常管理中零星支出。

管理费贷款现金或银行存款期末，将经费收入、业务活动费用、管理费用转移到不限定的净资产中

公司成立了工会组织，进行了以下输入。

借款：管理费3354工会经费

贷款：其他债务——个单位工会

其他债务——高级工会

借款：其他债务——个单位工会

其他债务——高级工会

贷款：银行存款

2、公司没有成立工会组织进行以下输入：

借款：管理费3354工会经费

贷款：其他债务——高级工会

借款：其他债务——高级工会

贷款：银行存款