金融中介公司怎么做账(咨询公司账务如何处理)

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  好顺佳集团

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  2023-02-21 09:32:52

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2、劳务派遣人员工资和企业负担的社会保险、住房公积金贷款：主营业务成本贷款：职工工资-工资其他应付款-社会保险(企业交纳部分)其他应付款-住房公积金(企业交纳部分) )。

1、客户汇出的咨询费计入主营业务收入；

2、咨询公司属于服务行业，只计算经营费用，无成本结转过程；

3、开具服务业发票，主要缴纳营业税、城建税和教育费附加，有利润须缴纳所得税；

4、执行企业会计制度，可采用企业会01、02、03的报表。

劳务公司账务处理流程：

1、领取劳务费，开具发票借(银行存款贷款)主营业务收入

2、劳务派遣人员工资和企业负担的社会保险、住房公积金贷款：主营业务成本贷款：职工工资-工资其他应付款-社会保险(企业交纳部分)其他应付款-住房公积金(企业交纳部分) )。

3、支付派遣员工工资(对应职工工资的(工资贷)、库存现金、其他应付账款(社会保险等)、个人负担的社会保险和公积金)应付税)、个人所得税) 3500和个人社会保险可以扣除) )。

4、社会保险和公积金缴存(其他应付款)、社会保险及其他应付款(住房公积金贷款)银行存款

5、营业税和附加税的注销(营业税和附加税)应付税；营业税应付税(城建税) )。

按服务类企业结算，收入主要为金融服务收入，成本为服务期间发生的费用。 金融机构的手续费在会计上是财务费用。

1、财务费用是指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项费用。 财务评估中，根据现行市场价格和财税制度计算的工程费用。 包括企业生产经营期间发生的利息支出(减少利息收入)、汇兑收益损失(有的企业如商品流通企业、保险企业实行单独核算，不包括在财务费用中)、金融机构手续费、筹资发生的其他财务费用)、债券印刷费、海外借款担保费等。

2、但企业筹建期间发生的利息支出，应当计入开办费； 涉及购买固定资产或者无形资产的，资产尚未交付使用或者已交付使用但未竣工结算前的利息支出，计入建设资产购买价值。 清算期间发生的利息支出，计入清算损益。

企业取得交易性金融资产，按公允价值借记本科目(成本)，按发生的交易费用借记投资收益科目。

1、付息期到了还未收到的利息或已宣告但尚未发放的现金股利，借记应收利息或应收股利科目，按实际支付的金额，贷记银行存款、中央银行存款、准备金结算等科目。

2、交易性金融资产持有期间投资公司宣告发行的现金股利或资产负债表日分期付息，按一次性偿还债券投资票面利率计算的利息，借记应收股利或利息科目，贷记投资收益科目。

3、资产负债表日，交易性金融资产公允价值高于账面余额差额的，借记本科目，贷记公允价值变动损益科目，公允价值低于账面余额差额的，进行相反的会计分录。

4、出售交易性金融资产，应按实际收到的金额，借记银行存款，存入中央银行，结清准备金等科目，按该金融资产账面余额，贷记本科目，按差额贷记或借记投资收益科目。

中介公司的会计过程是从制作发票到制作会计报告的过程，也称为会计过程。 具体做法是：根据原始单据制作会计单据，根据会计单据填写明细，然后汇总，根据汇总表制作台账，最后根据台账制作报表。 这和电算会计的过程相同。 具体流程为：

1、经济业务发生后，根据审核后的原始凭证制作记账凭证，按业务发生的顺序依次录入日记本。

2、将日记本上的会计事项记入各种登记簿的相关科目。

3、期末，根据总帐各科目编制调整前试算表。

4、为了准确计算损益，真实反映报表和财务状况，企业根据权责发生制的要求，调整一些应计、概率等科目，并编制调整分录数据，使之进入总帐各相关科目。

5、编制调整后的试算表，核对调整分录及其过帐是否正确。

6、根据调整后的试算表编制财务报表。 包括损益表、资产负债表及现金流量表。

7、编制财务报表后，在日记本上建立会计分录，结算所有收入和费用科目，结算本期净利润。

8、编制结账后的试算表，核对总帐各科目余额是否正确。