公司不同做账是不是不同(一个公司多个账户付款的账务处理)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-02-21 09:27:11

• 

  4430

如何清算与公司不同账户的过去收款？

与公司不同账户的往来账是内部的往来账，具体结算方法如下。

1 .设置“公司间往来”一级科目，借方反映公司与分支机构或分支机构之间的应收、预付、其他应收及转卖款项； 贷方反映支付、预付、其他支付和转售的金额。 借方余额反映应收内部单位的款项，贷方余额反映支付内部单位的款项。 设置“公司内事务”科目既要考虑内部汇总会计报表的便利性，又要考虑各公司对外编制会计报表的要求。

一般来说，在“公司内事务”一级科目下，可以按金的性质设置“应收帐款”、“应付帐款”、“其他历史记录”三个二级细目科目。 销售货物、提供劳务的价款记入“应收账款”； 购买货物、接受劳务的价款记入“应付账款”； 其他款项记入“其他过去款项”。 在二级详细科目下，按公司和分支机构设置三级详细科目。 由于设置三级明细科目，期末各公司内部的历史账余额必须从“应收”、“应付”、“其他历史账”三个二级明细科目中的相关数字合计才能获取，核对工作量仍然较大。 公司一般具有掌握和管理分支机构资金的管理职能，公司可以规定各分支机构之间的内部交易均通过公司进行转账计算。

这有助于公司了解和控制各分公司的内部可交易金额，防止各分公司之间非法资金往来，并避免与各分公司进行往来余额匹配。 公司核对与各分公司的交易余额就可以了。 这样，各分公司在"公司内事务"科目下设置"应收帐款"、"应付帐款"、"其他过去账"这三个阶段明细科目即可.

期末，对于“公司内事务”账户余额，汇总会计报告并用于公司和各分公司的会计报告中，在资产负债表中增设“公司内事务”项目进行填写。 为了便于汇总，如果将“公司内事务”项统一设置为资产或负债的资产或负债端，并将反向馀额表示为“一”，则在汇总会计报表时会自动抵销。 公司和分支机构分别对外提供的会计报表，对“公司间往来”科目的余额，应当根据价款性质分别还原。

其中，“应收账款”明细余额为借方时，记入资产负债表的“应收账款”项目； “应付账款”明细余额为贷方时，资产负债表中“应付账款”项下的“应收账款”明细余额为贷方时，填写“应收账款”项； “应付账款”明细余额为借方时，填写“预付账款”项目； “预收款”和“预收款”与“应收”明细余额处理相同； 其他历史记录包括其他应收款和其他应付款，如果“其他历史记录”行馀额为借项，如果“其他应收款”项、“其他历史记录”行馀额为贷项，则为“其他历史记录”

2 .增加“内部转账凭证”，必须由公司财会部门设计并印制。 内容主要包括收款单位名称、付款单位名称、转账日期、内容、金额(大、小写)、经办人员签名等。 “内部交易转账凭证”应分为2联(接收方联、支付方联)和3联(接收方联、支付方联、总公司)两种。 两联适用于各分公司与公司之间的内部转账，三联适用于各分公司之间的内部转账。 双联“内部交易转账凭证”由普通应收款公司填写，加盖财务专用章，然后连同相关发票或收据由应付款公司确认，加盖财务专用章后分别由双联记账。 三联的“内部转账凭证”还应提交公司审核盖章后，由三方分别进行一系列记账。

这样既可以保证内部交易内容和金额的一致，又可以实现各方会计依据的统一，保证各方过去的会计一致。 同时，确保了总公司和各分公司的“公司内事务”余额一致。 关键是对应的“内部交易”账面金额统一，同时保证人支付账面。 即使由于工作失误导致对应的过去的余额不符，该差异数的对照检索也比较容易

如果一个总公司设有三个分公司，在会计处理中就要根据分公司是否独立进行会计处理来进行不同的会计处理。

例如，分公司是独立核算的，日常账务处理由分公司完成，总公司需要将分公司的账簿汇总成表。 分支机构非独立核算的，日常凭证的清算、会计核算、纳税申报应由总公司完成。

有限公司收到的出资计入实收资本，股份有限公司计入股本。

股份有限公司应高于有限公司内部治理的要求，按规程召开股东大会，按有关决议办理会计事宜。 有限公司应当相对宽松，董事会或者股东会的决议程序应当简单。

除所有权核算有差异外，其他资产、负债、收入成本费用处理基本一致。

纸制会计凭证格式相同。 一九九三年会计制度改革后，会计账簿由原来的增减账簿法改为注销账簿法，全国企事业单位会计制度通过财政部统一了账簿办法。

所以说所有企业的会计方法都是统一的，他们的会计凭证也应该是一样的，不可能有替代。

最后的得分不一定一样。 结果存在差异，因为每个会计都会选择会计政策，会计必须进行判断