集团化公司怎么做账(一个公司财务应该怎么走账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-20 11:00:37

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公司财务结算流程：

1、根据取得的外来原始凭证及自制原始凭证进行审核，审核无误后制作记账凭证。

2、根据编制的记账凭证登记各种明细登记簿。

3、月末汇总所有会计单据，编制会计单据汇总表，根据会计单据汇总表登记总帐。

4、完成企业对账、对账工作，保证企业账表凭证一致、账表相符、账实相符。

5、编制相关会计财务报表，分析说明企业财务状况。

6、装订妥善保管有关会计凭证及会计报表等资料。

回答生产企业的结算流程如下

1、生产企业进行会计核算，必须先根据企业实际发生的业务发票制作会计凭证。 在制作会计凭证之前，财务人员必须事先审查原始票据，以确保其符合会计要求。 一般来说，由于中小企业业务量较少，所以往往在月末结算时制作证明书。 规模较大的企业应及时会计处理，防止拖延给企业造成不必要的损失。

2、会计发票制单后，生产企业组织生产统计申报数量，根据统计人员申报的有关数字进行各类数据计算，然后根据企业采购的原材料(增值税发票)进行会计发票处理，登记相关增值税明细账，及时录入增值税进销存情况

3、生产企业按订货合同开具增值税***售。 发行后，应及时计算销售收入及销售项目情况，及时制作记账凭证，登记销售收入明细及往来账款明细，向业主提供及时、准确的销售数据及往来账款回收情况。

4、生产企业在月末(30日)结账前，必须进入防伪税控发票系统核查本月实际开票数量、***售、发票使用情况。 同时，核对已开具的发票作废数量，核对是否有作废遗漏或作废错误，然后计算当月增值税申报情况，做好上报工作。

5、月末建立台账时，必须审批账簿和各科目的余额数据，及时修改或进行数据调整，避免业务处理错误。

6、生产企业本月业务凭证全部办理完毕后，需要汇总科目。 根据科目汇总表填写台账和明细台账，编制资产负债表、利润表、现金流量表等必要的各种申报单。

此后，生产企业进入纳税申报环节。 目前，随着互联网和科技的迅猛发展，纳税申报已经可以通过网络申报的方式进行。 结算工作完成后，生产企业按规定时间完成纳税申报工作即可。

优点：

1 )可以集中财务资源，在集团内部统一调配，降低筹资成本，避免个别企业资金链断裂

2 )控制财务风险，集团化经营权利相对集中，投资、筹资应当逐级审核，可以控制乱投资、内讧，降低资金损失风险

3 )预算挂钩，下达任务，控制成本，增加收入

4 )提高财务信息网络的可能性，每个成员单位都可以使用统一的财务软件，可以及时获取每个成员单位的数据

坏处：

1 )不利于调动个体企业积极性，助长“等身大”思想

2 )某一点(个别企业)发生债务危机，集团有可能连带

3 )集团管理内容增加，组织和人才也应相应增加

我大致考虑了一下，但并不一定全面和正确。 作为参考吧。

集团公司之间，许多关联方交易需要账务处理。 包括母公司和子公司、同一控制下、共同控制下的子公司和子公司等。 这些交易必须符合关联交易原则，并有企业内部管理流程，具体说明如下。

1 .贸易或非贸易交易：

这里的贸易是指购买商品，非贸易是指购销以外的业务交易，如服务。

(一)购买商品：

首先，要注意关联方的交易价格。 在组织结构复杂的大公司中，这被作为课题来研究。 价格不合理，税务局会来照顾你的。 因此，在符合独立交易原则的同时，必须考虑企业集团整体的税负分配。

接下来，请注意会计处理时的科目选择。 应付应收账款，是指接受预付货款。 收款时要注意区分与第三方的交易，便于最后月末结算。

最后，这笔交易必须按照正常程序开具收据。

)2)提供服务：

首先，这种行为的价格需要合理的计算。 例如，应以成本加服务费的形式，随后计算相应的税金。

接下来，请注意会计处理时的科目选择。 支持其他应收账款。

最后，这项服务也按照正常程序开具收据。

这里需要注意的是，如果与海外公司之间有非贸易往来，尽量看是否有必要。 因为非贸易汇款的要求和限制很多。

2 .资金往来：

一般关联企业之间的资金往来主要是贷款。

首先是是否收取利息的问题。 可能没有收到利息，也可能没有收到利息，但利率高于或低于同类业务的正常利率。 在这种情况下，一般应根据同期同类贷款利率计算利息。 同时，需要正规的借款合同。

其次，贷款方是否交税的问题。 一般应视为提供金融服务，确认收入，缴纳增值税。 根据确认的利息收入缴纳所得税。

最后，借款人税前扣除的问题。 借款方支付的不超过金融企业同期同类贷款的利息可以在税前扣除，超过的部分不得扣除，借款利息的进出金税不得扣除。

3 .虚拟机管理程序：

(一)按照独立交易要求，与关联方交易也应当手续合规合法。 该办的手续不能省略，必须有该办的文件。

)2)月末结算。 每个月末结账前必须平衡所有相关交易。 无论有什么误差，都必须立即找出原因并加以纠正。

)3)定期清算。 一定要有内部管理流程，设定期限整理内部应收账款。 在涉及抵消的情况下，应注意区分贸易和非贸易，不得混淆抵消。

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