公司银行款理财如何做账(2019年企业购的银行理财产品)

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  好顺佳集团

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  2023-02-20 08:40:28

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根据现行规定，如果企业适用新的会计准则，所述理财产品将通过“交易金融资产”，持有期间的利息将通过“投资收益”科目计算。收回时借记银行存款帐户，贷记交易金融资产帐户即可。

如果企业仍然适用原来的会计制度，所述理财产品将通过“短期投资”会计处理持有期间收到的利息，作为收回投资成本。(威廉莎士比亚、理财、理财、理财、理财、理财、理财)收回时，将收款额和账面价值，以及计入应收项目的股息、利息等余额作为投资收益或损失计入当期损益。

根据新的会计准则，工作如下：

购买理财产品时：

借款：交易金融资产3354本金

贷款：银行存款

到期后，根据实际收益情况，如果是正收益，则投资收益为贷项，否则为借项。

借款：银行存款

贷款：交易金融资产3354韩元

投资收益

负利润时：

借款：银行存款

投资收益

贷款：交易金融资产3354韩元

以上操作依据是会计部的会计监督工作通讯(2018年第2期)。

关于企业在购买银行理财产品中使用闲置资金，本文涉及相关理财产品的分类及公布问题。实务中，企业购买的银行理财产品根据发售银行制定的合同条款，在部分持有期间确定了现金流，具有债券的特点。(威廉莎士比亚、温斯顿、理财、理财、理财、理财、理财)有些人既不承诺本金，也不承诺相关收益。根据《金融工具指南》的4分类要求，具有债券特性的理财产品，持有企业可以根据意图分为贷款和应收账款或可出售的金融资产。收益不确定的理财产品投资一般应归类为可出售的金融资产。财务报表列根据出售期限等判断，报告为可出售的金融资产或其他流动资产等。

另外，银行理财产品大致可分为债券型、信托型、联系型和QDII型。

1、债券型。

投资货币市场时，投资的产品一般是央行票据和企业的短期融资权。央行票据和企业短期融资权个人不能直接投资，所以这种理财产品实际上为客户提供了分享货币市场投资收益的机会。

2、信托型。

也有投资或回购商业银行或其他信用等级较高的金融机构的信托产品和投资商业银行优秀信用资产收益权信托的产品。

3、钩形

产品的最终收益率与相关市场或产品的表现挂钩，如与汇率挂钩、与利率挂钩、与黄金价格挂钩、与原油价格挂钩、道琼斯指数和杭州挂钩等。

4、QDII类型

QDII (QDII)是指合格的国内投资机构代理海外理财，是指获得海外理财业务资格的商业银行。

QDII型理财产品，简而言之，是客户将手中的资金委托合格商业银行，在合格商业银行将资金兑换成美元，直接投资海外，到期后将美元收益和本金汇成后分配给客户的理财产品。

5、电子现货

新型投资理财产品

6、投资渠道

理财产品一般可以通过商业银行或非银行金融机构购买。传统渠道包括银行、保险公司、证券公司、期货公司、基金公司。

新兴渠道包括第三方理财机构、综合理财服务机构等

从公司账户提取存款：借方：其他货币资金-存款投资贷款：银行存款购买理财产品：借方：短期投资贷款：其他货币资金-存款投资资金处置理财产品：借方：其他货币资金-存款投资贷款：短期投资贷款：投资收益；

一、本科目计算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存款投资金、外围存款等其他货币资金。

第二，企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目。减少其他货币资金，借记相关帐户，贷记此帐户。

三、本科目可以详细计算为银行汇票或本票、信用证的收款单位、外入存款的开户银行、分别为“银行汇票”、“银行汇票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存款投资金”、“外入存款”等。

四、本科目期末借方余额反映企业持有的其他货币资金。

1.银行理财产品一般可以在一定条件下直接回购，不符合交易性金融资产(小企业短期投资)条件，需要从银行存款的细节进行处理。

借方：银行存款——银行理财贷款：银行存款——公司普通账户收回时，如果重新进入相反输入，收益将计入“财政费用——利息收入”科目。2、以上内容仅供参考。

理财首先要将其分类为：种。合同工作有根据。一类是纯粹的银行账面资产理财。公司从银行购买理财产品应属于第二类，产生的利息收入应消耗滞纳费用(或包括利息收入)产生的利息费用。另外，对银行产品的支出要支付外汇，因此，考虑到汇率波动造成的公司损失，存款银行进行担保，银行先支付外汇。到期后汇款将支付给银行。1.购买理财产品时会计处理1、购买时：贷款：交易金融资产(或可出售金融资产)-成本贷款：银行存款2确认收入时：贷款：应收利息贷款：投资收益3、本金返还、利息时：贷款3330贷款：交易金融资产(或可出售金融资产)一般来说，购买时将理财支出计入“交易金融资产-费用”，并将利息确认为投资收益。

企业购买银行理财产品的情况有两种。

1.根据现行规定，如果企业适用新的会计准则，相应的理财产品将通过“交易金融资产”计算，持有期的利息将通过“投资收益”科目计算。收回时借记银行存款帐户，贷记交易金融资产帐户即可。

第二，如果企业仍然适用原来的会计制度，相应的理财产品将通过“短期投资”会计处理持有期间获得的利息作为收回投资成本。收回时，将收款额和账面价值以及计入应收项目的股息、利息等馀额作为投资收益或损失计入当期损益。具体处理如下：

1.公司账户中的存款贷款：其他货币资金-存款投资贷款：银行存款

2.理财产品购买贷款：短期投资贷款：其他货币资金-存款投资金0 k G6 u' H G

3.理财产品处置借方：其他货币资金-存款投资贷款：短期投资贷款：投资收益(如果低于成本，投资收益可能在借方)

4、投资回收贷款：银行存款贷款：其他贷款资金-存款投资。