公司银行账户怎样做账(一个公司的几银行账户在银行存款日记账上怎么记)

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  好顺佳集团

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  2023-02-20 08:40:28

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1.银行日记账没有一般的和详细的分类，只有收入、支出和余额的详细记录是按日期顺序排列的。2.如果只有一本银行日记账，且公司的银行日记账业务量不大，则可以在同一张银行日记账的不同页上分别记录多个账户。3.如果公司每个银行账户要记录的内容业务量较大，最好将不同账户的收支、余额记录在不同的账本上。

银行需要一份现金支付单的复印件。在你的公司全称、账号、付款人等之后。填好后，就可以和现金一起交给银行工作人员了。银行工作人员会给你一张盖有银行******的收据，你的公司可以据此做账。

纳税申报表第二联要加盖你公司账户所在银行预留的所有******，然后交给银行。银行会在第一联盖章后交给你，你的公司用这个收据做账。公司账户无卡，银行只凭你公司预留印鉴付款。

企业的银行账户收入在借方，因为银行存款属于企业的资产账户，而借贷记账法下资产账户的增加需要用借方表示，资产的减少用贷方表示。因此，企业的银行账户收入在借方，该收入的借方金额越大，企业的营业收入越好，企业的现金流也越充裕。

公户私人户的公司内部账户记账一般是公户银行流水私人户和现金流的记录。对公账户每笔资金交易都要做详细记录，每月与网银系统对账明细核对。

现金账户需要记录每个月现金支付的目的和日期，收入，每次支付的日期和支付公司的具体名称。月末检查并统计，同时以表格的形式进行财务回顾。

目前很多企业可以使用财务软件进行账务处理，但也有一些小企业使用手工记账。不管是哪种方式，作为财务人员，你都不能不知道整个会计流程~今天我就详细给你讲讲。

一、会计流程

我们来看看会计处理的一个一般环节：

1.根据原始凭证或原始凭证汇总表，填制记账凭证。

2.根据收付凭证登记现金簿和存款日记账。

3.根据记账凭证登记明细账。

4.根据会计凭证编制科目汇总表。

5.根据账户汇总表登记总账。

6.期末根据总分类账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业规模小，业务量小，可以不设置明细账，直接在总账中登记业务往来。实际会计实务要求会计人员在明细账中登记每一笔交易，总账中的金额是直接从账户汇总表的金额中抄来的。企业可以根据业务量每五天、十天、十五天、一个月编制一次账户汇总表。如果业务量挺大，也可以一天编完。

二、具体内容

1.每个月要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(在制作记账凭证的时候，必须有有权签字的财务(经理)签字才可以做)， 然后编制账户汇总表并在月末或定期登记总账(月末登记的原因是为了对账户汇总表进行试算平衡以保证记录正确)，每发生一笔业务根据记账凭证登记明细账。

2.月末还要注意待摊费用的折旧和摊销。如果新企业的开办费在第一个月全部转入费用。折旧分录如下：

借：间接费用/制造费用

贷款：累计折旧

这个折旧额是根据固定资产的原值、净值和使用年限计算的。月底，税金及附加

转入后，如果差额在借方，则为亏损，不缴纳所得税；如果是贷方，就意味着利润要交所得税。

计算方法：所得税=贷方余额*所得税税率

借：所得税

贷：应交税费-应交所得税

借：本年利润

贷：所得税(虽然所得税和利润有关，但不是一定不交的亏损。主要看调整后的应纳税所得额是否为正。如果是正数，应该计算所得税。)

4.最后，根据总账的资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)编制资产负债表。)、负债(应付票据、应付账款等。)、所有者权益(实收数据、资本公积、未分配利润、盈余公积)、账户余额(总账账户最后一天登记的金额)。根据损益科目的金额(如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务附加等)编制利润表。)在总账或账户汇总表中(发生额指本月发生额)。

(主营业务收入和应纳税额应根据每月在的纳税额确定。因为税控机会打印一张上面有具体数字的表格)

5.剩下的就是装订凭证，写报表注释，分析情况表之类的。

6.注意问题：

形容词（adjective的缩写）以上除记账凭证的编制和明细账的登记外，均应在月末进行。

b .每月月底结算现金和银行账户，确保账证与实账相符。每月初，根据银行对账单调整银行账户余额调节表，并注意分析未清金额。

碳（carbon的缩写）月初报税要注意时间，不要报税晚了。此外，当月开具的发票记入当月。

d.每月分析交易的账龄和金额，包括：应收、应付、其他应付等。

三。报告问题

企业会计报表包括四种报表，除了资产负债表和利润表，还有利润分配表和现金流量表。

利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会进行利润分配。现金流量表只是根据税务机关的要求编制的，不同地区和省份要求不同。

4月份年检时，税务机关会让你提一个要求(月末管理、财务、销售、制造等费用无余额，采用报表法进行结算，月末可以留损益科目余额；制造费用，如有，属于在制品待分配费用，在资产负债表上视同存货)。注意损益表和资产负债表中的本年利润。